教育部经济管理类主干课程教材 会计与财务系列 税务筹划学 第5版PDF电子书下载

第1章 税务筹划理论概述 1

1.1 税务筹划的概念与意义 1

1.2 税务筹划的动因与目标 6

1.3 税务筹划的原理、原则与特点 11

1.4 税务筹划的基本手段与方法 14

1.5 税务风险及其防控 22

第2章 企业筹资的税务筹划 38

2.1 企业筹资方式的税务筹划 39

2.2 企业筹资结构的税务筹划 44

2.3 企业负债筹资的税务筹划 47

2.4 企业权益筹资的税务筹划 62

第3章 企业投资的税务筹划 69

3.1 企业组织形式的税务筹划 69

3.2 企业投资地点的税务筹划 86

3.3 企业投资方向的税务筹划 91

3.4 企业投资方式的税务筹划 96

3.5 企业投资规模的税务筹划 102

3.6 投资时间结构的税务筹划 108

3.7 企业投资决策的税务筹划 111

3.8 企业清算的税务筹划 118

第4章 企业经营的税务筹划 122

4.1 企业采购活动中的税务筹划 123

4.2 企业生产过程中的税务筹划 135

4.3 企业销售过程中的税务筹划 141

第5章 会计政策选择的税务筹划 155

5.1 会计政策选择的税务筹划概述 155

5.2 资产会计政策的税务筹划 156

5.3 成本、费用会计政策的税务筹划 181

第6章 企业收益分配的税务筹划 191

6.1 工资薪金的税务筹划 191

6.2 劳务报酬的税务筹划 200

6.3 股票期权的税务筹划 204

6.4 股息、红利的税务筹划 207

6.5 非法人企业收益分配的税务筹划 209

第7章 企业重组的税务筹划 214

7.1 企业重组的税收因素 214

7.2 股权收购的税务筹划 219

7.3 资产收购的税务筹划 222

7.4 企业合并的税务筹划 225

7.5 企业分立的税务筹划 231

7.6 债务重组的税务筹划 237

7.7 跨境重组的税务筹划 239

7.8 划转与非货币性出资的税务筹划 240

第8章 企业转让定价的税务筹划 245

8.1 转让定价与关联企业 245

8.2 转让定价的原因 248

8.3 转让定价的调整方法 249

8.4 各国对转让定价的限制与管理 267

8.5 预约定价安排与成本分摊协议 273

第9章 国际税务筹划 279

9.1 国际税收的基本概念 279

9.2 境外投资架构的税务筹划 284

9.3 融资架构的税务筹划 294

9.4 资金回收的税务筹划 297

9.5 境外业务的税务筹划 299

参考文献 305