2017注册会计师考试辅导用书 税法PDF电子书下载

专题一 税法的基本原理 2

任务1 税法的概念、地位、原则、要素 2

任务2 税法的立法、执法和国际税收 7

专题二 增值税（基础知识和国内部分的计算） 13

任务3 增值税征税范围一般规定 13

任务4 增值税征税范围特殊规定 16

任务5 增值税纳税义务人 18

任务6 增值税税率、征收率 19

任务7 增值税销项税额的计算 24

任务8 增值税进项税额的计算 28

任务9 增值税应纳税额的确定 31

任务10 增值税简易计税方法和特殊经营行为 34

专题三 增值税（进出口部分的计算和税收征管） 36

任务11 增值税进口货物的征税 36

任务12 增值税出口货物的退税——五步退税法 37

任务13 增值税出口货物的退税——七步退税法 43

任务14 增值税税收优惠 48

任务15 增值税征收管理及专用发票管理 52

专题四 消费税 58

任务16 消费税纳税义务人、征税范围 58

任务17 消费税税目与税率 60

任务18 消费税计税依据 65

任务19 消费税应纳税额的计算——生产销售环节应纳消费税的计算 68

任务20 消费税应纳税额的计算——委托加工商品的销售 72

任务21 消费税应纳税额的计算——进口应税消费品的计算、已纳消费税扣除的计算 74

任务22 消费税的征收管理 77

专题五 城市维护建设税和烟叶税 82

任务23 城市维护建设税的税率、计算和征管 82

任务24 教育费附加、地方教育费附加 85

任务25 烟叶税的税率、计算和征收管理 86

专题六 关税和船舶吨税 89

任务26 关税征税对象、纳税义务人、税则 89

任务27 关税完税价格的确定 91

任务28 关税应纳税额的计算 94

任务29 关税税收优惠和征收管理 95

任务30 船舶吨税 97

专题七 资源税、城镇土地使用税和耕地占用税 102

任务31 资源税纳税义务人、税目和税率 102

任务32 资源税的计算 105

任务33 资源税的税收优惠和征收管理 110

任务34 城镇土地使用税 112

任务35 耕地占用税 117

专题八 房产税、契税和土地增值税 122

任务36 房产税纳税义务人、征税范围、税率和计税依据 122

任务37 房产税应纳税额的计算 126

任务38 房产税的税收优惠和征收管理 128

任务39 契税 130

任务40 土地增值税的纳税义务人和征税范围 135

任务41 土地增值税税率、应税收入与扣除项目 137

任务42 土地增值税应纳税额的计算 138

任务43 土地增值税税收优惠和征收管理 141

专题九 车辆购置税、车船税和印花税 145

任务44 车辆购置税 145

任务45 车船税法 150

任务46 印花税征税范围、税率、税目 154

任务47 印花税应纳税额的计算、税收优惠和征收管理 158

专题十 企业所得税（基础知识和收入部分） 164

任务48 企业所得税纳税义务人 164

任务49 企业所得税征税对象、税率 165

任务50 收入确认——一般收入、特殊收入 166

任务51 资产的税务处理 168

任务52 收入确认的时间点 170

任务53 不征收收入和免税收入 172

专题十一 企业所得税（扣除部分） 175

任务54 税前扣除项目——成本、费用、税金、损失、其他支出 175

任务55 税前扣除项目——工资薪金、三项经费、保险 177

任务56 税前扣除项目——租赁费、劳保费、公益性捐赠支出等 180

任务57 不能税前扣除项目和亏损弥补 184

任务58 固定资产、生物资产和无形资产的税务处理 186

任务59 长期待摊费用、存货等资产的税务处理 189

任务60 资产损失税前扣除的所得税处理 192

专题十二 企业所得税（具体计算和优惠政策） 194

任务61 企业重组所得税处理 194

任务62 居民企业应纳税额计算 196

任务63 非居民企业应纳税额计算 199

任务64 税收优惠——农林牧渔、高新技术企业、小微企业 201

任务65 税收优惠——加计扣除、加速折旧 203

任务66 税收优惠——非居民企业、特殊行业 205

任务67 企业所得税税收征管 207

专题十三 个人所得税（基本概念和计算） 212

任务68 个人所得税纳税义务人和征税范围（工资薪金、劳务报酬等） 212

任务69 个人所得税征税范围——稿酬所得、特许权使用费所得等 215

任务70 个人所得税税率和应纳税所得额的确定 217

任务71 个人所得税应纳税额的计算——工资薪金 221

任务72 个人所得税应纳税额的计算——个体工商户生产经营、对企事业单位承包承租经营所得 222

任务73 个人所得税应纳税额的计算——劳务报酬 225

任务74 个人所得税应纳税额的计算——稿酬、特许权使用费、利息股息红利 227

任务75 个人所得税应纳税额的计算——财产租赁 228

任务76 个人所得税应纳税额的计算——财产转让 229

任务77 个人所得税应纳税额的计算——偶然所得和其他所得 231

专题十四 个人所得税（特殊问题和优惠政策） 233

任务78 特殊问题——年终奖等应纳税额的计算 233

任务79 特殊问题——外籍人士个人所得税的计算 235

任务80 特殊问题——辞退、内退、提前退休个人所得税的计算 238

任务81 特殊问题——受赠房屋、受赠礼品、用企业资产买房买车等个人所得税的计算 243

任务82 特殊问题——转增股本、股权奖励个人所得税的计算 247

任务83 个人所得税的税收优惠和征收管理 249

专题十五 国际税收 255

任务84 国际税收协定、国际避税与反避税 255

任务85 非居民企业税收管理以及境外所得税收管理 260

任务86 转让定价与国际税收征管协作 267

专题十六 税收征收管理法及税务行政法制 273

任务87 税收征收管理办法 273

任务88 税务行政法制 284