财税库银税收收入电子缴库横向联网业务应用指南PDF电子书下载

1 财税库银税收收入电子缴库横向联网应用概述 1

1.1 财税库银应用概述 1

1.1.1 财税库银工作背景 1

1.1.2 财税库银税收收入电子缴库横向联网建设的重要意义 1

1.1.3 财税库银系统建设指导思想、目标、原则 2

1.1.3.1 财税库银系统建设指导思想 2

1.1.3.2 财税库银系统建设目标 2

1.1.3.3 财税库银系统建设原则 2

1.1.4 经济效益和社会效益分析 3

1.2 财税库银四方工作职责 3

1.2.1 财政部门的工作职责 3

1.2.2 税务部门的工作职责 3

1.2.3 人民银行的工作职责 4

1.2.4 商业银行的工作职责 4

2 财税库银应用各方业务描述 5

2.1 纳税人申报纳税业务 5

2.1.1 财税库银系统可以办理的纳税人业务 5

2.1.2 财税库银系统与传统缴税的区别 5

2.1.3 财税库银系统支持的税收申报模式 5

2.1.4 纳税人缴款流程 6

2.1.4.1 税务端发起划缴税款 6

2.1.4.2 银行端查询缴税 6

2.1.4.3 现金缴纳税款 7

2.1.5 纳税人获取完税凭证的方式 7

2.1.6 “电子缴税付款凭证”的遗失补办手续 7

2.1.7 退库业务的办理 7

2.1.8 授权划缴税款协议的签订 8

2.1.9 网上申报电子缴库的注意事项 8

2.2 财政部门财税库银业务 8

2.2.1 财政部门获取财税库银系统信息的方式 8

2.2.2 财政端财税库银系统简介 8

2.2.3 财政与人行国库的联网方式 8

2.2.4 财政与人行国库联网上线工作中，财政部门所需完成的工作 8

2.2.5 通过财税库银系统办理非税收收入 9

2.3 税务部门财税库银业务 9

2.3.1 税务部门实现横向联网的方式 9

2.3.2 税务端财税库银系统简介 9

2.3.3 税务部门与人行国库的联网方式 9

2.3.4 财税库银系统中税收业务总体处理流程 9

2.3.5 财税库银系统中税收业务交易分类 10

2.3.6 单笔实时扣税交易业务处理流程 10

2.3.7 单笔实时冲正交易业务流程 11

2.3.8 银行端查询缴税交易业务流程 11

2.3.9 批量扣税交易业务流程 12

2.3.10 止付交易业务流程 12

2.3.11 退库交易业务流程 12

2.3.12 更正交易业务流程 13

2.3.13 免抵调交易业务流程 13

2.3.14 自缴核销交易业务流程 14

2.3.15 撤销类交易处理流程 15

2.3.16 对账、核对类交易流程 15

2.3.17 辅助类交易处理流程 15

2.4 人行国库财税库银业务 16

2.4.1 人民银行实现联网的方式 16

2.4.2 国库信息处理系统（TIPS）简介 16

2.4.3 财税库银系统与人行会计核算系统传递数据的方式 16

2.4.4 人行国库从税务端获取电子缴库信息的方式 16

2.4.5 通过自缴入库模式缴纳税款人行国库如何处理业务 17

2.4.6 纸质缴款书信息与电子税票信息不一致的处理方式 17

2.4.7 人行国库将电子缴库信息发送给商业银行实现扣款的方式 17

2.4.8 人行国库收到税款资金后如何进行业务处理 17

2.4.9 人行国库将电子信息及金库报表发送给财政部门的方式 17

2.4.10 人行国库与税务部门的对账方式 17

2.4.11 人行国库与商业银行的对账方式 17

2.4.12 日间对账和日切对账 17

2.4.13 各级人行国库的联网方式 18

2.5 商业银行财税库银业务 18

2.5.1 商业银行实现联网的方式 18

2.5.2 商业银行联网系统简介 18

2.5.3 商业银行与纳税人签订“三方委托缴税协议” 18

2.5.3.1 银行与单位客户签订“三方委托缴税协议”的方式 18

2.5.3.2 银行与个人客户签订“三方委托缴税协议”的方式 19

2.5.4 “三方委托缴税协议”的校验 19

2.5.4.1 税务机关发起的“三方委托缴税协议”核验涉及环节 19

2.5.4.2 纳税人开户银行发起的“三方委托缴税协议”核验涉及环节 20

2.5.5 修改“三方委托缴税协议”的条件和方法 20

2.5.6 删除“三方委托缴税协议”的条件和方法 21

2.5.7 “三方委托缴税协议”撤销业务的办理 21

2.5.7.1 税务机关发起“三方委托缴税协议”撤销业务的操作 21

2.5.7.2 银行方发起“三方委托缴税协议”撤销业务的操作 22

2.5.8 税务端发起扣税业务的办理 22

2.5.8.1 税务端实时扣税业务的办理方式 22

2.5.8.2 税务端批量扣税业务的办理方式 22

2.5.8.3 打印扣税凭证 23

2.5.9 银行端申报查询缴款业务的处理 23

2.5.9.1 办理转账缴税业务的方式 23

2.5.10 特殊业务的处理 24

2.5.10.1 实时冲正业务如何处理 24

2.5.10.2 止付业务如何处理 24

2.5.10.3 如何补打回单 25

2.5.11 资金对账的处理 25

2.5.11.1 进行日间对账的方式 25

2.5.11.2 进行日切对账的方式 25

2.5.11.3 对账异常的处理方式 26

3 财税库银税收收入电子缴库横向联网业务需求 27

3.1 基本业务要求 27

3.1.1 系统基本内容 27

3.1.2 系统总体要求 29

3.1.2.1 业务要求 29

3.1.2.2 性能要求 31

3.1.2.3 主要业务功能 32

3.1.2.4 需求的主要原则 32

3.1.2.5 系统应用环境 32

3.1.3 系统模式 32

3.1.3.1 联网模式 32

3.2 系统详细业务需求 33

3.2.1 实时类业务 33

3.2.1.1 委托扣款协议验证 33

3.2.1.2 实时扣款 35

3.2.1.3 冲正 39

3.2.1.4 银行端查询缴税 41

3.2.1.5 银行端自缴交易 46

3.2.2 异步类业务 50

3.2.2.1 批量扣税 50

3.2.2.2 止付 52

3.2.2.3 自缴核销 54

3.2.2.4 退库 56

3.2.2.5 更正 61

3.2.2.6 免抵调库 65

3.2.3 撤销类业务 70

3.2.3.1 撤销自缴核销 70

3.2.3.2 撤销退更免 71

3.2.3.3 退库退回 73

3.2.4 核对、对账类业务 74

3.2.4.1 税票明细核对 74

3.2.4.2 退更免明细核对 77

3.2.4.3 下载入库流水 82

3.2.4.4 下载报表 84

3.2.5 辅助类业务 88

3.2.5.1 登陆、签退TIPS 88

3.2.5.2 电子公告 90

3.2.5.3 停运通知 91

3.2.5.4 公共数据更新 91

3.2.5.5 手动交易发送 94

3.2.5.6 定时器设置 99

3.2.5.7 运行参数通知 99

3.2.6 查询统计类业务 100

3.2.6.1 包或交易状态查询 100

3.2.6.2 本地包或交易状态查询 102

3.2.6.3 批量扣税结果查询 103

3.2.6.4 下载入库流水结果查询 103

3.2.6.5 下载报表结果查询 104

3.2.6.6 业务情况查询 104

3.2.6.7 税票综合查询 105

3.2.6.8 税票明细核对结果查询 105

3.2.6.9 退库对账查询 106

3.2.6.10 更正对账查询 107

3.2.6.11 免抵调对账查询 107

3.2.7 系统维护类业务 108

3.2.7.1 税库银异常的监听、检测和告警功能 108

3.2.7.2 日志分析和监控功能 109

3.2.7.3 连通性测试功能 109

3.2.7.4 税库银问题的定位和诊断辅助功能 109

3.2.7.5 税库银问题解决方案专家系统 110

3.2.7.6 交易数据统计功能 110

3.2.7.7 报表系统 110

3.2.7.8 三方协议信息维护 110

4 金税三期财税库银应用操作实务 112

4.1 财税库银电子缴库具体操作业务 112

4.1.1 税库银三方协议登记 112

4.1.1.1 功能概述 112

4.1.1.2 操作步骤 112

4.1.1.3 注意事项 115

4.1.2 税库银三方协议批量验证 116

4.1.2.1 功能概述 116

4.1.2.2 操作步骤 116

4.1.2.3 注意事项 117

4.1.3 一般征收开票 117

4.1.3.1 实时扣税缴税 117

4.1.3.1.1 功能概述 117

4.1.3.1.2 操作步骤 118

4.1.3.2 银行端查询缴款 119

4.1.3.2.1 功能概述 119

4.1.3.2.2 操作步骤 120

4.1.3.3 税款正划 120

4.1.3.3.1 功能概述 120

4.1.3.3.2 操作步骤 121

4.1.3.4 POS机（联网划卡） 123

4.1.3.4.1 功能概述 123

4.1.3.4.2 操作步骤 123

4.1.4 预缴开票 124

4.1.4.1 实时扣税缴税 124

4 1.4.1.1 功能概述 124

4.1.4.1.2 操作步骤 125

4.1.4.1.3 注意事项 127

4.1.4.2 税款正划 127

4.1.4.2.1 功能概述 127

4.1.4.2.2 操作步骤 127

4.1.4.2.3 注意事项 129

4.1.4.3 银行端查询缴款 129

4.1.4.3.1 功能概述 129

4.1.4.3.2 操作步骤 129

4.1.4.3.3 注意事项 132

4.1.4.4 POS机（联网划卡） 132

4.1.4.4.1 功能概述 132

4.1.4.4.2 操作步骤 132

4.1.5 开具出口货物专用缴款书 134

4.1.5.1 实时扣税缴税 134

4.1.5.1.1 功能概述 134

4.1.5.1.2 操作步骤 134

4.1.5.1.3 注意事项 136

4.1.5.2 税款正划 136

4.1.5.2.1 功能概述 136

4.1.5.2.2 操作步骤 136

4.1.5.2.3 注意事项 139

4.1.5.3 银行端查询缴款 139

4.1.5.3.1 功能概述 139

4.1.5.3.2 操作步骤 139

4.1.5.3.3 注意事项 142

4.1.6 销售印花税票 142

4.1.6.1 实时扣税缴税 143

4.1.6.1.1 功能概述 143

4.1.6.1.2 操作步骤 143

4.1.6.2 银行端查询缴款 144

4.1.6.2.1 功能概述 144

4.1.6.2.2 操作步骤 144

4.1.7 销售印花税票（以征代报） 146

4.1.7.1 功能概述 146

4.1.7.2 操作步骤 146

4.1.8 开具税收收入退还书 147

4.1.8.1 功能概述 147

4.1.8.2 操作步骤 148

4.1.8.3 注意事项 149

4.1.9 电子退库 149

4.1.9.1 业务描述 149

4.1.9.2 业务功能 150

4.1.9.3 操作实务 150

4.1.9.4 注意事项 151

4.1.10 下载入库流水凭证 151

4.1.10.1 功能概述 151

4.1.10.2 操作步骤 151

4.1.11 下载报表 152

4.1.11.1 功能概述 152

4.1.11.2 操作步骤 152

4.1.12 单笔交易处理 153

4.1.12.1 功能概述 153

4.1.12.2 操作步骤 153

4.1.13 批量扣税 154

4.1.13.1 生成扣款清册 154

4.1.13.1.1 功能概述 154

4.1.13.1.2 操作步骤 155

4.1.13.1.3 注意事项 155

4.1.13.2 批扣清册确认设置 155

4.1.13.2.1 功能概述 155

4.1.13.2.2 操作步骤 155

4.1.13.2.3 注意事项 156

4.1.14 批扣清册查询 156

4.1.14.1 功能概述 156

4.1.14.2 操作步骤 156

4.1.15 银行端、POS机缴税凭证处理 156

4.1.15.1 功能概述 156

4.1.15.2 操作步骤 156

4.1.16 POS机参数维护 158

4.1.16.1 功能概述 158

4.1.16.2 操作步骤 158

4.1.17 银联卡签到 160

4.1.17.1 功能概述 160

4.1.17.2 操作步骤 160

4.1.18 电子税票销号 161

4.1.18.1 电子税票手工销号 161

4.1.18.1.1 功能概述 161

4.1.18.1.2 操作步骤 161

4.1.18.2 撤销电子税票手工销号 162

4.1.18.2.1 功能概述 162

4.1.18.2.2 操作步骤 162

4.1.19 纳税凭证转开 163

4.1.19.1 纳税凭证转开 163

4.1.19.1.1 功能概述 163

4.1.19.1.2 操作步骤 163

4.1.19.2 出口货物专用缴款书转开 165

4.1.19.2.1 功能概述 165

4.1.19.2.2 操作步骤 165

4.1.19.3 转开印花税票销售凭证 167

4.1.19.3.1 功能概述 167

4.1.19.3.2 操作步骤 167

4.1.19.4 纳税凭证转开作废 169

4.1.19.4.1 功能概述 169

4.1.19.4.2 操作步骤 169

4.1.20 重发扣款 171

4.1.20.1 功能概述 171

4.1.20.2 操作步骤 171

4.1.20.3 注意事项 172

4.1.21 退库复核 172

4.1.21.1 功能概述 172

4.1.21.2 操作步骤 172

4.1.21.3 注意事项 175

4.1.22 批量交易处理 175

4.1.22.1 功能概述 175

4.1.22.2 操作步骤 175

4.1.23 更正调库 177

4.1.23.1 功能概述 177

4.1.23.2 操作步骤 177

4.1.23.3 注意事项 182

4.1.24 电子免抵调库 182

4.1.24.1 业务描述 182

4.1.24.2 业务功能 182

4.1.24.3 操作实务 182

4.1.25 税库银撤销交易 184

4.1.25.1 功能概述 184

4.1.25.2 操作步骤 184

4.1.25.3 注意事项 185

4.2 查询统计 185

4.2.1 包或交易状态查询 185

4.2.1.1 业务描述 185

4.2.1.2 功能描述 186

4.2.1.3 操作实务 186

4.2.1.4 注意事项 188

4.2.2 自定义查询 188

4.2.2.1 业务描述 188

4.2.2.2 功能描述 188

4.2.2.3 操作实务 188

4.2.3 本地包或交易状态查询 190

4.2.3.1 业务描述 190

4.2.3.2 功能描述 190

4.2.3.3 操作实务 190

4.2.3.4 注意事项 192

4.2.4 批量扣税结果查询 192

4.2.4.1 业务描述 192

4.2.4.2 功能描述 192

4.2.4.3 操作实务 192

4.2.4.4 注意事项 193

4.2.5 下载入库流水结果查询 194

4.2.5.1 业务描述 194

4.2.5.2 功能描述 194

4.2.5.3 操作实务 194

4.2.5.4 注意事项 195

4.2.6 下载报表结果查询 196

4.2.6.1 业务描述 196

4.2.6.2 功能描述 196

4.2.6.3 操作实务 196

4.2.7 业务情况查询 197

4.2.7.1 业务描述 197

4.2.7.2 功能描述 197

4.2.7.3 操作实务 198

4.2.7.4 注意事项 199

4.2.8 税票综合查询 199

4.2.8.1 业务描述 199

4.2.8.2 功能描述 199

4.2.8.3 操作实务 200

4.2.8.4 注意事项 201

4.2.9 税票明细核对结果查询 201

4.2.9.1 业务描述 201

4.2.9.2 功能描述 202

4.2.9.3 操作实务 202

4.2.10 退库对账查询 203

4.2.10.1 业务描述 203

4.2.10.2 功能描述 204

4.2.10.3 操作实务 204

4.2.11 更正对账查询 205

4.2.11.1 业务描述 205

4.2.11.2 功能描述 206

4.2.11.3 操作实务 206

4.2.11.4 注意事项 207

4.2.12 免抵调对账查询 207

4.2.12.1 业务描述 207

4.2.12.2 功能描述 208

4.2.12.3 操作实务 208

4.2.12.4 注意事项 209

4.2.13 止付查询 209

4.2.13.1 业务描述 209

4.2.13.2 功能描述 210

4.2.13.3 操作实务 210

4.3 财税库银系统管理操作 211

4.3.1 任务组定义 211

4.3.1.1 业务描述 211

4.3.1.2 功能描述 211

4.3.1.3 操作实务 211

4.3.1.4 注意事项 213

4.3.2 时间管理 213

4.3.2.1 业务描述 213

4.3.2.2 功能描述 213

4.3.2.3 操作实务 214

4.3.2.4 注意事项 215

4.3.3 调度监控 216

4.3.3.1 业务描述 216

4.3.3.2 功能描述 216

4.3.3.3 操作实务 216

4.3.4 路由配置 217

4.3.4.1 业务描述 217

4.3.4.2 功能描述 217

4.3.4.3 操作实务 217

4.3.4.4 注意事项 219

4.3.5 接入管理 219

4.3.5.1 业务描述 219

4.3.5.2 功能描述 219

4.3.5.3 操作实务 219

4.3.5.4 注意事项 220

4.4 辅助交易 220

4.4.1 连通性测试 220

4.4.1.1 业务描述 220

4.4.1.2 功能描述 220

4.4.1.3 操作实务 220

4.4.1.4 注意事项 221

4.4.2 停启运通知 221

4.4.2.1 业务描述 221

4.4.2.2 功能描述 221

4.4.2.3 操作实务 221

4.4.2.4 注意事项 221

4.4.3 自由格式信息交易 222

4.4.3.1 业务描述 222

4.4.3.2 功能描述 222

4.4.3.3 操作实务 222

4.4.4 公共数据更新 223

4.4.4.1 业务描述 223

4.4.4.2 功能描述 223

4.4.4.3 操作实务 223

4.4.5 登陆TIPS 223

4.4.5.1 业务描述 223

4.4.5.2 功能描述 223

4.4.5.3 操作实务 224

4.4.5.4 注意事项 224

4.4.6 签退TIPS 225

4.4.6.1 业务描述 225

4.4.6.2 功能描述 225

4.4.6.3 操作实务 225

4.4.6.4 注意事项 226

4.4.7 故障通知 226

4.4.7.1 业务描述 226

4.4.7.2 功能描述 226

4.4.7.3 操作实务 226

4.4.8 手动交易发送 226

4.4.8.1 业务描述 226

4.4.8.2 功能描述 226

4.4.8.3 操作实务 226

4.4.9 运行参数通知 227

4.4.9.1 业务描述 227

4.4.9.2 功能描述 227

4.4.9.3 操作实务 227

4.4.10 自由格式信息查询 229

4.4.10.1 业务描述 229

4.4.10.2 功能描述 229

4.4.10.3 操作实务 229

4.5 银行手续费 230

4.5.1 手续费参数设置 230

4.5.1.1 业务描述 230

4.5.1.2 功能描述 231

4.5.1.3 操作实务 231

4.5.1.4 注意事项 232

4.5.2 单独指标设置 232

4.5.2.1 业务描述 232

4.5.2.2 功能描述 232

4.5.2.3 操作实务 232

4.5.3 手动数据比对 233

4.5.3.1 业务描述 233

4.5.3.2 功能描述 233

4.5.3.3 操作实务 233

4.5.3.4 注意事项 233

4.5.4 手动业务量统计 233

4.5.4.1 业务描述 233

4.5.4.2 功能描述 234

4.5.4.3 操作实务 234

4.5.4.4 注意事项 234

4.5.5 业务量调整 235

4.5.5.1 业务描述 235

4.5.5.2 功能描述 235

4.5.5.3 操作实务 235

4.5.5.4 注意事项 236

4.5.6 TIPS业务情况查询 236

4.5.6.1 业务描述 236

4.5.6.2 功能描述 236

4.5.6.3 操作实务 236

4.5.7 入库数查询 237

4.5.7.1 业务描述 237

4.5.7.2 功能描述 237

4.5.7.3 操作实务 238

4.5.7.4 注意事项 238

4.5.8 数据比对信息查询 238

4.5.8.1 业务描述 238

4.5.8.2 功能描述 239

4.5.8.3 操作实务 239

4.5.9 比对汇总情况查询 240

4.5.9.1 业务描述 240

4.5.9.2 功能描述 240

4.5.9.3 操作实务 241

4.5.10 计付手续费结果查询 241

4.5.10.1 业务描述 241

4.5.10.2 功能描述 242

4.5.10.3 操作实务 242

4.5.11 数据上报 242

4.5.11.1 业务描述 242

4.5.11.2 功能描述 243

4.5.11.3 操作实务 243

4.5.11.4 注意事项 243

4.5.12 数据接收 243

4.5.12.1 业务描述 243

4.5.12.2 功能描述 243

4.5.12.3 操作实务 243

4.5.12.4 注意事项 244

4.6 常见操作问题及解决方法 244

4.6.1 财税库银系统上线前常见问题及处理办法 244

4.6.2 三方协议验证及常见问题处理 246

4.6.3 POS机刷卡缴款 248

4.6.4 批量扣款说明 249

4.6.4 银行端查询缴款说明 250

4.6.5 下载入库流水 250

4.6.6 扣款不明状态的处理方法（适用于实时扣款、批量扣款、银行端查询缴款和POS刷卡缴款） 252

4.6.7 财税库银联网系统应用说明 253

附录 相关政策法规 258

中华人民共和国国家金库条例 258

中华人民共和国国家金库条例实施细则 260

财政部 国家税务总局 中国人民银行《关于印发〈财税库银税收收入电子缴库横向联网实施方案〉的通知》 277

财政部 国家税务总局 中国人民银行《关于印发〈财税库银税收收入电子缴库横向联网管理暂行办法〉的通知》 284

财政部 国家税务总局 中国人民银行关于建立财税库银税收收入电子缴库横向联网工作协调机制的通知 290

财政部 国家税务总局 中国人民银行关于印发《财税库银税收收入电子缴库横向联网商业银行手续费计付管理试行办法》的通知 292

税款缴库退库工作规程 295

税收票证管理办法 301

财政部 国家税务总局 中国人民银行关于财税库银横向联网电子退库、电子更正、电子免抵调业务有关事宜的通知 310