医院经济运营内部控制实务 建立现代医院管理制度的实现路径PDF电子书下载

导论 医院加强内部控制建设的意义 1

第一章 医院内部控制的要求 8

第一节 医院内部控制的内涵及特点 9

第二节 医院内部控制的理念和框架 14

第三节 医院内部控制设计 20

第四节 医院内部控制的方法 34

第二章 医院内部控制建设流程 40

第一节 内部控制建设准备阶段 42

第二节 内部控制现状评估阶段 51

第三节 内部控制设计优化阶段 57

第四节 内部控制运行维护阶段 68

第三章 医院风险评估 70

第一节 医院风险评估概述 71

第二节 医院风险评估的基本程序 73

第三节 医院风险评估的关注要点 91

第四章 医院单位层面内部控制设计 101

第一节 组织机构内部控制设计 102

第二节 议事决策内部控制设计 114

第三节 关键岗位内部控制设计 122

第四节 关键岗位人员内部控制设计 130

第五节 会计系统内部控制设计 138

第六节 信息系统内部控制设计 149

第七节 绩效管理内部控制设计 161

第五章 医院业务层面内部控制设计——财务资产类 173

第一节 预算业务内部控制设计 174

第二节 收支业务内部控制设计 196

第三节 固定资产管理内部控制设计 222

第四节 成本核算内部控制设计 235

第六章 医院业务层面内部控制设计——业务活动类 252

第一节 采购管理内部控制设计 253

第二节 基建项目内部控制设计 282

第三节 科研经费内部控制设计 311

第四节 合同管理内部控制设计 330

第七章 医院内部控制评价与监督 346

第一节 医院内部控制的内部监督 347

第二节 医院内部控制的自我评价 351

第三节 医院内部控制的外部监督 362

第八章 医院内部控制信息化 365

第一节 医院内部控制信息化概述 366

第二节 医院内部控制信息化建设规划 369

第三节 医院内部控制管理信息系统的主要功能 379

第四节 医院内部控制管理信息系统的应用 396

参考文献 399