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模块1运用财务思维——如何实现企业财务目标？ 2

任务1创业者实现企业财务目标的策略 2

一、企业财务 2

二、企业财务目标 3

任务2创业者如何策划企业财务？ 7

一、创业者初办企业时对投资如何把控？ 7

二、企业产生利润后应如何分配？ 8

任务3创业者必备的财务分析方法 12

一、比较分析法 12

二、比率分析法 13

三、因素分析法 14

四、营运能力分析 15

五、财务状况的综合分析 17

模块2创业资金需求——创业财务起点 22

任务1资金与创业资金 22

一、资金 22

二、创业资金 24

任务2创业资金如何分类？ 27

一、按来源分类 27

二、按用途分类 27

三、按再生产过程分类 27

四、按分配的形式分类 28

五、按资金投入企业的时间分类 28

任务3创业资金从何而来？ 32

一、股权融资 32

二、债权融资 38

任务4创业资金需求量预测的意义与内容 44

一、资金需求量预测含义 44

二、创业资金需求量预测的意义 44

三、资金需求量预测的步骤 45

任务5创业资金需求量如何预测？ 48

一、定性预测法 48

二、定量预测法 49

三、回归分析预测法 51

模块3筹集资金成本与风险 60

任务1什么是筹集资金成本？ 60

一、筹集资金成本的含义 60

二、筹集资金成本的分类 60

任务2筹集资金成本如何计算？ 63

一、长期负债资金成本的计算 63

二、优先股资金成本的计算 63

三、混合式筹集资金成本的计算 64

任务3如何降低资金筹集风险？ 67

一、资金筹集风险的含义 67

二、资金筹集风险的种类 67

三、资金筹集风险的原因分析 68

四、降低资金筹集风险的对策 70

任务4如何抉择股权融资与债权融资？ 75

一、股权融资决策 75

二、债权融资决策 76

模块4创业企业资金周转——把握企业现金流量状况 80

任务1企业资金如何周转？ 80

一、资金周转的含义 80

二、资金周转速度的指标 80

三、资产周转率种类 81

四、资金周转速度计算方法 84

任务2创业企业现金流量 89

一、现金预算意义 89

二、预期资金流入量 89

三、预期资金流出量 90

四、期末资金净流量和资金融通与调剂 93

五、现金预算 93

六、现金流管理 94

任务3如何提高企业资金周转效率？ 99

一、要货计划的制订 99

二、配送与账期管理 100

三、库存控制与促销执行 100

四、残滞库存处理 102

五、客户与品项管理 102

模块5创业财务成果——企业利润如何形成？ 106

任务1创业企业有哪些收入？ 106

一、企业收入的含义 106

二、企业收入的类型 106

三、企业增加收入的对策 108

任务2创业企业的成本费用有哪些？ 111

一、费用的概念和特征 111

二、费用的分类 112

三、产品成本 114

四、费用计算 115

五、控制企业成本费用的措施 116

任务3创业企业的利润如何形成？ 118

一、企业利润的含义 118

二、企业利润的分类 118

三、影响企业利润增减的主要因素 119

四、提高企业利润的策略 119

模块6效益优先——从财务报表解读企业规模与效益 124

任务1什么是企业财务报表？ 124

一、财务报表的含义与作用 124

二、财务报表的分类 124

三、编制财务报表前的基础工作 125

任务2企业资产负债表 128

一、资产负债表的含义 128

二、资产负债表的作用 128

三、资产负债表的格式 129

任务3资产负债表编制方法 133

一、资产类项目的填报方法及内容 133

二、负债类项目的填报方法及内容 134

三、所有者权益类项目的填报方法及内容 135

任务4如何摸清企业的底子？ 141

一、企业财务状况的基本信息 141

二、利润形成与报表解析 143

三、企业偿债能力的基本信息 144

任务5什么是企业利润表？ 147

一、利润表的含义 147

二、利润表的作用 147

三、利润表的主要内容 147

任务6企业利润表编制方法 150

一、利润表的格式 150

二、编制利润表的基本原理 151

三、编制利润表的方法 151

任务7如何判断企业盈利能力？ 154

一、盈利能力的含义 154

二、盈利能力分析的意义 154

三、盈利能力分析的内容 154

任务8如何把控企业营运状况？ 158

一、总资产周转率 158

二、流动资产周转率 159

三、存货周转率 159

四、应收账款周转率 160

五、非流动资产周转率 160

任务9如何理解企业现金流量表？ 162

一、现金流量表编制的目的 162

二、现金流量表中“现金”的定义 162

三、现金流量表编制的内容 163

四、现金流量表的编制与解析 164

任务10如何让企业过上好日子？ 168

一、财务状况综合分析的目的 168

二、财务状况综合分析的方法 168

模块7创业者必备会计常识——掌控会计信息 174

任务1企业会计概述 174

一、什么是会计？ 174

二、会计的对象 175

任务2企业会计要素与等式 178

一、会计要素 178

二、会计等式 179

三、经济业务的4种类型 180

任务3企业会计的职能 183

一、会计职能的含义 183

二、会计基本职能 183

三、会计派生职能 185

任务4企业会计方法 188

一、会计核算方法 188

二、会计监督方法 190

三、会计分析方法 190

任务5什么是企业最可靠资料？ 193

一、原始凭证的含义 193

二、原始凭证的分类 193

三、原始凭证的填制要求 195

四、原始凭证的审核 197

任务6企业记账凭证 200

一、记账凭证含义 200

二、记账凭证的种类 200

三、记账凭证基本内容 202

四、记账凭证的填制 203

五、记账凭证的审核 206

任务7传递与保管企业财务凭证 208

一、企业财务凭证的传递 208

二、企业财务凭证的保管 209

任务8企业会计账簿种类与设置 213

一、会计账簿的含义 213

二、会计账簿的分类 213

三、账簿的设置 216

任务9会计账簿登记规则与要求 218

一、账簿登记规则 218

二、账簿登记内容 219

三、结账 221

四、企业会计账簿的保管 222

五、小微企业记账对策 222

任务10会计岗位设置与工作职责 225

一、会计岗位设置 225

二、财务会计的职责 226

三、不同岗位财务人员的职责 226

四、设立会计岗位控制制度 228

模块8转危为安——创业财务风险分析与规避 232

任务1初创企业财务风险的分析 232

一、初创企业财务风险的含义 232

二、初创企业财务风险的分析 232

任务2规避创业财务风险的对策 235

一、重视企业人员的选用与管理 235

二、树立风险控制意识 236

三、发挥企业内部审计作用 237

四、健全法律法规与企业制度 237

参考文献 241