现代企业内部审计实务全书PDF电子书下载

第一篇 内部审计理论基础 3

第一章 内部审计概述 3

第一节 内部审计的产生与发展 3

第二节 内部审计的定位与价值 13

第二章 内部审计的准则体系 20

第一节 内部审计准则概述 20

第二节 国际内部审计准则 22

第三节 中国内部审计准则 25

第三章 内部审计的职业道德规范 33

第一节 内部审计职业道德规范概述 33

第二节 内部审计职业道德规范的具体内容 40

第四章 内部审计的机构与人员设置 44

第一节 内部审计机构设置与模式选择 44

第二节 内部审计机构的权限与职责 51

第三节 内部审计人员职业胜任能力 52

第二篇 内部审计作业流程 57

第五章 准备阶段 57

第一节 确定审计项目 57

第二节 初步了解被审计单位 60

第三节 风险评估 64

第四节 确定审计目标和审计范围 67

第五节 确认评价标准和审计资源 68

第六节 制定项目审计方案 69

第七节 下达审计通知书 71

第六章 实施阶段 73

第一节 开展现场工作 73

第二节 内部控制有效性测试 75

第三节 实施审计测试程序 77

第四节 工作底稿的编制和复核 85

第五节 进行小结会与撤点会 88

第七章 报告阶段 91

第一节 审计中期报告 91

第二节 审计发现、结论、建议 92

第三节 审计结果沟通 93

第四节 撰写审计报告 97

第五节 审计报告的复核与报送 101

第八章 后续审计跟踪阶段 108

第一节 整改情况调查 108

第二节 后续审计 112

第三节 审计文件整理归档 117

第四节 审计成果利用 119

第三篇 内部审计技术与方法 125

第九章 内部审计证据 125

第一节 内部审计证据 125

第二节 内部审计证据的取证方法 133

第十章 抽样技术 137

第一节 审计抽样概述 137

第二节 内部审计抽样的基本流程 139

第三节 属性抽样审计 147

第四节 变量抽样审计 151

第十一章 分析性技术 154

第一节 分析性技术概述 154

第二节 分析性技术的方法 156

第三节 分析性技术的实际应用 159

第十二章 内部审计工作底稿 162

第一节 内部审计工作底稿概述 162

第二节 内部审计工作底稿的格式、要素和范围 165

第三节 内部审计工作底稿的归档 171

第四篇 基础内部审计实务 177

第十三章 企业业务循环内部审计 177

第一节 销售与收款循环的内部审计 179

第二节 采购与付款循环的内部审计 197

第三节 生产与存货循环的内部审计 207

第四节 筹资与投资循环的内部审计 223

第五节 货币资金的内部审计 234

第十四章 建设项目内部审计 255

第一节 建设项目审计概述 255

第二节 建设项目审计的内容 266

第三节 建设项目审计的要点 272

第五篇 按目标分类的内部审计实务指南 279

第十五章 合规性审计 279

第一节 舞弊审计 279

第二节 内部控制审计 285

第三节 合同审计 293

第十六章 保证性审计 300

第一节 风险管理审计 300

第二节 财务审计 313

第三节 信息系统审计 319

第十七章 绩效达标审计 331

第一节 内部经济责任审计 331

第二节 绩效审计 353

第十八章 绩效提高审计 366

第一节 职能管理审计 366

第二节 战略审计 371

第三节 治理审计 377

第四节 经营决策审计 385

第六篇 内部审计管理 393

第十九章 内部审计部门管理 393

第一节 内部审计部门管理概述 393

第二节 内部审计部门计划管理 395

第二十章 内部审计项目管理 409

第一节 内部审计项目管理概述 409

第二节 项目运行管理 415

第三节 内部审计项目外包管理 418

第二十一章 内部审计质量控制 422

第一节 内部审计质量控制概述 422

第二节 内部审计质量评估办法 425

第三节 内部审计质量评估流程 428

第四节 内部审计质量控制的现状问题及对策 433

第二十二章 风险评估 436

第一节 风险评估概述 436

第二节 风险评估流程 442

第二十三章 构建反舞弊机制 454

第一节 舞弊的概念和表现形式 454

第二节 舞弊行为的分类 460

第三节 舞弊识别与舞弊风险管理 463

第四节 舞弊行为的检查与报告 466

第五节 反舞弊机制案例介绍 468

参考文献 474