第一篇 内部审计理论基础 3
第一章 内部审计概述 3
第一节 内部审计的产生与发展 3
第二节 内部审计的定位与价值 13
第二章 内部审计的准则体系 20
第一节 内部审计准则概述 20
第二节 国际内部审计准则 22
第三节 中国内部审计准则 25
第三章 内部审计的职业道德规范 33
第一节 内部审计职业道德规范概述 33
第二节 内部审计职业道德规范的具体内容 40
第四章 内部审计的机构与人员设置 44
第一节 内部审计机构设置与模式选择 44
第二节 内部审计机构的权限与职责 51
第三节 内部审计人员职业胜任能力 52
第二篇 内部审计作业流程 57
第五章 准备阶段 57
第一节 确定审计项目 57
第二节 初步了解被审计单位 60
第三节 风险评估 64
第四节 确定审计目标和审计范围 67
第五节 确认评价标准和审计资源 68
第六节 制定项目审计方案 69
第七节 下达审计通知书 71
第六章 实施阶段 73
第一节 开展现场工作 73
第二节 内部控制有效性测试 75
第三节 实施审计测试程序 77
第四节 工作底稿的编制和复核 85
第五节 进行小结会与撤点会 88
第七章 报告阶段 91
第一节 审计中期报告 91
第二节 审计发现、结论、建议 92
第三节 审计结果沟通 93
第四节 撰写审计报告 97
第五节 审计报告的复核与报送 101
第八章 后续审计跟踪阶段 108
第一节 整改情况调查 108
第二节 后续审计 112
第三节 审计文件整理归档 117
第四节 审计成果利用 119
第三篇 内部审计技术与方法 125
第九章 内部审计证据 125
第一节 内部审计证据 125
第二节 内部审计证据的取证方法 133
第十章 抽样技术 137
第一节 审计抽样概述 137
第二节 内部审计抽样的基本流程 139
第三节 属性抽样审计 147
第四节 变量抽样审计 151
第十一章 分析性技术 154
第一节 分析性技术概述 154
第二节 分析性技术的方法 156
第三节 分析性技术的实际应用 159
第十二章 内部审计工作底稿 162
第一节 内部审计工作底稿概述 162
第二节 内部审计工作底稿的格式、要素和范围 165
第三节 内部审计工作底稿的归档 171
第四篇 基础内部审计实务 177
第十三章 企业业务循环内部审计 177
第一节 销售与收款循环的内部审计 179
第二节 采购与付款循环的内部审计 197
第三节 生产与存货循环的内部审计 207
第四节 筹资与投资循环的内部审计 223
第五节 货币资金的内部审计 234
第十四章 建设项目内部审计 255
第一节 建设项目审计概述 255
第二节 建设项目审计的内容 266
第三节 建设项目审计的要点 272
第五篇 按目标分类的内部审计实务指南 279
第十五章 合规性审计 279
第一节 舞弊审计 279
第二节 内部控制审计 285
第三节 合同审计 293
第十六章 保证性审计 300
第一节 风险管理审计 300
第二节 财务审计 313
第三节 信息系统审计 319
第十七章 绩效达标审计 331
第一节 内部经济责任审计 331
第二节 绩效审计 353
第十八章 绩效提高审计 366
第一节 职能管理审计 366
第二节 战略审计 371
第三节 治理审计 377
第四节 经营决策审计 385
第六篇 内部审计管理 393
第十九章 内部审计部门管理 393
第一节 内部审计部门管理概述 393
第二节 内部审计部门计划管理 395
第二十章 内部审计项目管理 409
第一节 内部审计项目管理概述 409
第二节 项目运行管理 415
第三节 内部审计项目外包管理 418
第二十一章 内部审计质量控制 422
第一节 内部审计质量控制概述 422
第二节 内部审计质量评估办法 425
第三节 内部审计质量评估流程 428
第四节 内部审计质量控制的现状问题及对策 433
第二十二章 风险评估 436
第一节 风险评估概述 436
第二节 风险评估流程 442
第二十三章 构建反舞弊机制 454
第一节 舞弊的概念和表现形式 454
第二节 舞弊行为的分类 460
第三节 舞弊识别与舞弊风险管理 463
第四节 舞弊行为的检查与报告 466
第五节 反舞弊机制案例介绍 468
参考文献 474