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第一章 税法概述 1

第一节 税法及税收法律关系 1

第二节 税法的构成要素 2

第三节 我国税法的制定与实施 4

第四节 我国现行税法体系 5

第五节 我国的税收管理体制 6

本章小结 8

自学指导 8

自学测评 9

第二章 增值税法 10

第一节 增值税及其基本税制要素 10

第二节 应纳税额的计算 16

第三节 出口货物退（免）税 23

第四节 征收管理 27

本章小结 28

自学指导 29

自学测评 29

第三章 消费税法 32

第一节 消费税及其基本税制要素 32

第二节 应纳税额的计算 36

第三节 出口应税消费品退（免）税 42

第四节 征收管理 43

本章小结 44

自学指导 45

自学测评 45

第四章 营业税法 48

第一节 营业税及其基本税制要素 48

第二节 应纳税额的计算 53

第三节 税收优惠与征收管理 56

本章小结 60

自学指导 60

自学测评 61

第五章 城市维护建设税法及教育费附加 64

第一节 城建税及其基本税制要素 64

第二节 应纳税额的计算 65

第三节 税收优惠与征收管理 66

第四节 教育费附加 67

本章小结 67

自学指导 68

自学测评 68

第六章 关税法 70

第一节 关税及其基本税制要素 70

第二节 应纳税额的计算 74

第三节 税收优惠与征收管理 77

本章小结 80

自学指导 81

自学测评 81

第七章 烟叶税法 84

第一节 烟叶税及其基本税制要素 84

第二节 应纳税额的计算 85

第三节 征收管理 85

本章小结 85

自学指导 86

自学测评 86

第八章 车辆购置税法 87

第一节 车辆购置税及其基本税制要素 87

第二节 应纳税额的计算 88

第三节 税收优惠与征收管理 90

本章小结 90

自学指导 91

自学测评 91

第九章 车船税法 93

第一节 车船税及其基本税制要素 93

第二节 应纳税额的计算 95

第三节 税收优惠与征收管理 96

本章小结 97

自学指导 98

自学测评 98

第十章 房产税法 99

第一节 房产税及其基本税制要素 99

第二节 应纳税额的计算 100

第三节 税收优惠与征税管理 102

本章小结 103

自学指导 104

自学测评 104

第十一章 城镇土地使用税法 106

第一节 城镇土地使用税及其基本税制要素 106

第二节 应纳税额的计算 107

第三节 税收优惠与征收管理 108

本章小结 110

自学指导 111

自学测评 111

第十二章 耕地占用税法 113

第一节 耕地占用税及其基本税制要素 113

第二节 应纳税额的计算 114

第三节 税收优惠与征收管理 115

本章小结 116

自学指导 116

自学测评 117

第十三章 资源税法 118

第一节 资源税及其基本税制要素 118

第二节 应纳税额的计算 120

第三节 税收优惠与征收管理 121

本章小结 122

自学指导 122

自学测评 123

第十四章 印花税法 124

第一节 印花税及其基本税制要素 124

第二节 应纳税额的计算 127

第三节 税收优惠与征收管理 130

本章小结 131

自学指导 132

自学测评 133

第十五章 土地增值税法 135

第一节 土地增值税及其基本税制要素 135

第二节 应纳税额的计算 137

第三节 税收优惠与征收管理 141

本章小结 142

自学指导 142

自学测评 143

第十六章 契税法 145

第一节 契税及其基本税制要素 145

第二节 应纳税额的计算 147

第三节 税收优惠与征收管理 148

本章小结 149

自学指导 149

自学测评 150

第十七章 企业所得税法 152

第一节 企业所得税及其基本税制要素 152

第二节 应纳税额的计算 155

第三节 资产的税务处理 169

第四节 税收优惠与征收管理 174

本章小结 179

自学指导 180

自学测评 180

第十八章 个人所得税法 183

第一节 个人所得税及其基本税制要素 183

第二节 应纳税额的计算 191

第三节 税收优惠与征收管理 205

本章小结 210

自学指导 210

自学测评 211

第十九章 税收征收管理法 213

第一节 税收征收管理法概述 213

第二节 税务管理 215

第三节 税款征收与税务检查 220

第四节 法律责任 226

本章小结 231

自学指导 231

自学测评 232

第二十章 税务行政法制 233

第一节 税务行政处罚 233

第二节 税务行政复议 235

第三节 税务行政诉讼 238

第四节 税务行政赔偿 241

本章小结 242

自学指导 243

自学测评 243

综合测试题（一） 244

综合测试题（二） 248

参考文献 252