税法·税收管理指南 普及本PDF电子书下载

一、税收的一般知识 1

1.什么是税收？ 1

2.税和费用有什么不同？ 2

3.你知道我们国家现在有哪些税吗？ 3

4.税收是由哪些要素构成的？ 4

5.累进税率是怎么回事？ 6

6.什么是比例税率和定额税率？ 8

7.你理解纳税人的含义吗？ 9

8.税收上有哪些“游戏规则”？ 11

9.真的存在“合法避税”吗？ 13

10.什么是分税制？ 14

11.你知道我国的中央税、地方税和中央地方共享税是怎样划分的吗？ 15

12.我国现在的税收立法情况怎么样？ 16

二、流转税 18

1.什么是增值税？ 18

2.你知道哪些行为需要缴纳增值税吗？ 19

3.哪些单位或者个人应当缴纳增值税？ 21

4.你知道如何确定一般纳税人与小规模纳税人吗？ 21

5.增值税的征收比例是多少？ 23

6.你应该怎样申请成为一般纳税人？ 24

7.混合销售行为是怎么回事儿？ 24

8.兼营行为怎么处理？ 26

9.你应该怎样确定增值税的销售额？ 27

10.没有取得增值税专用发票就不能抵扣了吗？ 29

11.有了增值税专用发票或者完税凭证就一定能抵扣吗？ 30

12.作为一般纳税人，你怎样计算应纳增值税额？ 32

13.作为小规模纳税人，你怎样计算应纳增值税额？ 33

14.对于进口货物怎样计算增值税？ 34

15.你应该在什么时候缴纳增值税？ 35

16.你应该在什么地方缴纳增值税？ 36

17.在什么情况下可以不缴或少缴增值税？ 37

18.你了解增值税专用发票吗？ 38

19.增值税专用发票与普通发票有什么区别？ 39

20.如何开具增值税专用发票？ 40

21.什么是营业税？ 41

22.你的哪些行为需要缴纳营业税？ 42

23.无偿行为也要缴纳营业税吗？ 44

24.你知道哪些人需要缴纳营业税吗？ 45

25.营业税的税率是怎样规定的？ 46

26.交通运输业包括哪些范围？ 47

27.金融保险业的具体范围是什么？ 49

28.你知道如何核算营业税的计税依据吗？ 50

29.国家对应税营业额有哪些具体规定？ 51

30.怎样正确计算营业税？ 52

31.在哪些情况下可以不缴营业税呢？ 53

32.你应在什么时候缴纳营业税呢？ 55

33.你应在什么地方缴纳营业税呢？ 55

34.你知道现在存在哪些逃避营业税的情形吗？ 56

35.消费税就是对消费品征收的税吗？ 57

36.你知道消费税的征收范围吗？ 58

37.你知道谁应当向国家缴纳消费税吗？ 59

38.你知道哪些种类化妆品要交消费税吗？ 60

39.你知道应纳消费税的护肤护发品有哪些吗？ 61

40.纳税人如何计算应纳的消费税数额？ 63

41.你应当如何缴纳消费税？ 64

42.增值税、营业税、消费税三税的应税行为有哪些区别和联系？ 65

43.城市维护建设税是怎么回事儿？ 66

44.谁会成为城市维护建设税的纳税人？ 67

45.城市维护建设税的税率是如何规定的？ 68

46.城市维护建设税有哪些减免税优惠？ 69

47.如何计算城市维护建设税的应纳税额？ 70

48.你应该在何时何地申报缴纳城市维护建设税？ 71

49.教育费附加是怎么回事儿？ 72

50.什么是关税？ 73

51.关税的税率是怎样规定的？ 74

52.关税的应纳税额怎样计算？ 76

53.关税的主要免税、减税规定有哪些？ 77

54.关税应当如何缴纳？ 78

三、所得税 80

1.什么是所得税？ 80

2.什么是企业所得税？ 81

3.企业所得税就是对企业征收的税吗？ 82

4.你知道企业的哪些收入需要缴纳企业所得税吗？ 82

5.企业当年的哪些支出在计算企业所得税时可以扣除？ 83

6.计算企业所得税时工资支出如何扣除？ 85

7.企业当年的哪些支出在计算企业所得税时不能扣除？ 86

8.企业的应纳税所得额就是企业的会计利润吗？ 87

9.企业所得税均按33%的比例征收吗？ 89

10.怎样计算企业的应纳所得税税额？ 90

11.事业单位、社会团体等非企业单位如何计算企业所得税？ 91

12.你知道纳税人能享受哪些所得税优惠待遇吗？ 92

13.如果想减免企业所得税，应当履行哪些手续？ 95

14.你知道怎样缴纳企业所得税吗？ 96

15.你知道在现实生活中有哪些逃避企业所得税的手段吗？ 97

16.怎样防止关联企业之间的避税？ 99

17.如何计算外商投资企业和外国企业所得税？ 100

18.退还外商投资企业和外国企业所得税是怎么回事儿？ 102

19.外商投资企业或者外国企业可以享受哪些所得税优惠待遇？ 103

20.什么是个人所得税？ 105

21.为什么要征收个人所得税？ 107

22.工资所得也要缴纳个人所得税吗？ 108

23.对于在“外企”工作的中方人员在个人所得税方面有特殊规定吗？ 110

24.个人辛辛苦苦所得的劳务收入也要缴纳个人所得税吗？ 112

25.个人出售、出租房屋等财产要缴纳个人所得税吗？ 113

26.稿酬所得如何缴纳个人所得税？ 115

27.个人的经营性所得如何缴纳个人所得税？ 116

28.个体工商户的个人所得税的应纳税所得额应如何确定？ 117

29.居民的储蓄存款利息要缴纳个人所得税吗？ 119

30.买彩票中奖获得的收入要缴纳个人所得税吗？ 121

31.在某一段时间内，一个人取得多项形式不同的收入该如何纳税？ 121

32.你知道哪些收入可以不缴纳个人所得税吗？ 123

33.个人所得税如何缴纳？ 124

34.如何征收实行年薪制的企业经营者的个人所得税呢？ 126

35.国家对下岗职工在税收方面有特殊规定吗？ 127

36.常见的逃避个人所得税的手段有哪些？ 128

37.农民也要纳税吗？ 129

38.你了解农业税吗？ 130

39.怎样计算和缴纳农业税？ 132

40.农业税的主要减税、免税规定有哪些？ 133

41.什么是农业特产税？ 134

42.怎样计算和缴纳农业特产税？ 136

四、资源税 138

1.什么是资源税？ 138

2.谁会成为资源税的纳税人？ 140

3.资源税的应纳税额是如何计算的？ 141

4.怎样申报缴纳资源税？ 142

5.怎样进行资源税的税收筹划？ 144

6.使用土地要纳税吗？ 145

7.什么是耕地占用税？ 146

8.如何计算耕地占用税的应纳税额？ 148

9.如何计算城镇土地使用税的应纳税额？ 150

10.什么是土地增值税？ 151

11.谁会成为土地增值税的纳税人？ 152

12.在哪些情况下不需要缴纳土地增值税？ 153

13.土地增值税的征税对象是什么？ 154

14.怎样计算土地增值税的应纳税额？ 155

15.如何申报缴纳土地增值税？ 157

五、财产税、行为税 159

1.什么是财产税和行为税？ 159

2.拥有房产也要纳税吗？ 160

3.房产买卖要缴纳契税吗？ 161

4.你知道到饭店吃饭要纳税吗？ 163

5.印花税是怎么回事儿？ 164

6.怎样计算印花税？ 166

7.什么是固定资产投资方向调节税？ 168

8.固定资产投资方向调节税的征税对象、纳税人和税率是怎么规定的？ 169

9.个人购买、建造房屋也要缴纳固定资产投资方向调节税吗？ 170

10.如何计算固定资产投资方向调节税？ 171

11.如何缴纳固定资产投资方向调节税？ 172

12.怎样进行固定资产投资方向调节税的税收筹划？ 173

13.你知道使用车辆也要纳税吗？ 174

14.你知道宰杀牲畜也要纳税吗？ 175

六、税收的征收管理 177

1.税款应当交给谁？ 177

2.哪些纳税人需要办理税务登记手续？ 179

3.你知道如何领购发票吗？ 179

4.你知道怎么开发票吗？ 180

5.发生纳税义务时首先应当做什么？ 181

6.税务机关有哪些权利？ 182

7.税务机关有哪些义务？ 183

8.你知道纳税人享有哪些权利吗？ 184

9.税务机关可以采取哪几种方式征税？ 186

10.什么是纳税担保？ 187

11.什么是税收保全？ 188

12.税务机关如何进行税务行政强制执行？ 190

13.如果纳税人与税务机关发生了争议怎么办？ 191

14.如果你不知道如何办理纳税事宜该怎么办？ 192

15.如果你多缴了税款该怎么办？ 193

16.税务机关少收了税款该怎么处理？ 194

17.违反税收征收管理制度将受到哪些行政处罚？ 195

18.什么是税收违法？ 196

19.哪些行为会构成税务犯罪？ 198

20.你熟悉我国法律关于偷税罪的规定吗？ 199

21.你知道我国对违规使用增值税专用发票的行为规定了哪些严厉的制裁措施吗？ 200

七、附录 202

1.中华人民共和国税收征收管理法 202

2.中华人民共和国税收征收管理法实施细则 217

3.中华人民共和国个人所得税法 235

4.中华人民共和国个人所得税法实施条例 240

5.个体工商户个人所得税计税办法 247

6.企业所得税减免税管理办法 253

7.中华人民共和国进出口关税条例 256