税法 第4版PDF电子书下载

第一章 税法概论 1

第一节 税法要素及作用 1

第二节 我国税收的立法原则 13

第三节 我国税收立法与实施 14

第四节 我国现行税法体系 17

第五节 我国税收管理体制 24

思考题 29

第二章 增值税 30

第一节 增值税基本原理 30

第二节 征税范围与纳税义务人 34

第三节 一般纳税人与小规模纳税人 47

第四节 税率与征收率 50

第五节 一般纳税人应纳税额的计算 55

第六节 小规模纳税人应纳税额的计算 70

第七节 特殊经营行为的税务处理 71

第八节 进口货物征税 72

第九节 出口货物退（免）税的计算 73

第十节 增值税的征收管理 80

第十一节 增值税专用发票的使用及管理 82

思考练习题 86

第三章 消费税 88

第一节 消费税基本原理 88

第二节 纳税义务人与征税范围 90

第三节 税目与税率 91

第四节 计税依据 94

第五节 应纳税额的计算 98

第六节 出口应税消费品退（免）税 108

第七节 征收管理 109

思考练习题 110

第四章 城市维护建设税、教育费附加和烟叶税 112

第一节 城市维护建设税 112

第二节 教育费附加 115

第三节 烟叶税 116

思考练习题 118

第五章 关税 119

第一节 关税基本原理 119

第二节 征税对象与纳税义务人 121

第三节 关税进出口税则 122

第四节 完税价格与应纳税额的计算 125

第五节 税收优惠 131

第六节 征收管理 133

思考练习题 135

第六章 资源税 137

第一节 资源税基本原理 137

第二节 纳税义务人 139

第三节 税目与税率 139

第四节 计税依据 141

第五节 应纳税额的计算 143

第六节 税收优惠 145

第七节 征收管理 147

思考练习题 148

第七章 土地增值税 149

第一节 土地增值税基本原理 149

第二节 纳税义务人 151

第三节 征税范围 151

第四节 税率 153

第五节 应税收入与扣除项目 154

第六节 应纳税额的计算 157

第七节 税收优惠 158

第八节 征收管理 159

思考练习题 164

第八章 房产税、城镇土地使用税和耕地占用税 166

第一节 房产税 166

第二节 城镇土地使用税 172

第三节 耕地占用税 179

思考题 182

第九章 车辆购置税、车船税和船舶吨税 184

第一节 车辆购置税 184

第二节 车船税 190

第三节 船舶吨税 195

思考题 198

第十章 印花税、契税和环境保护税 199

第一节 印花税 199

第二节 契税 212

第三节 环境保护税 218

思考题 222

第十一章 企业所得税 223

第一节 企业所得税基本原理 223

第二节 纳税义务人、征税对象与税率 224

第三节 应纳税所得额的计算 226

第四节 资产的税务处理 241

第五节 企业重组的所得税处理 248

第六节 税收优惠 251

第七节 应纳税额的计算 260

第八节 源泉扣缴 267

第九节 特别纳税调整 270

第十节 征收管理 290

思考练习题 292

第十二章 个人所得税 294

第一节 个人所得税基本原理 294

第二节 纳税义务人 295

第三节 所得来源地的确定 297

第四节 应税所得项目 298

第五节 税率 304

第六节 应纳税所得额的规定 306

第七节 应纳税额的计算 310

第八节 税收优惠 336

第九节 境外所得的税额扣除 339

第十节 征收管理 340

思考练习题 345