高等院校“十三五”应用型规划教材 新编税法PDF电子书下载

第一章 税法概述 1

学习目标 1

案例导入 1

第一节 税收与税法 1

第二节 税收分类与税法分类 5

第三节 税收法律关系 10

第四节 税法的构成要素 14

第五节 我国税法的制定实施与税法体系 21

案例解析 25

复习思考题 25

能力训练题 25

第二章 增值税法 28

学习目标 28

案例导入 28

第一节 增值税概述 29

第二节 增值税的征税范围、纳税人和税率 31

第三节 增值税应纳税额的计算 42

第四节 增值税的税收优惠 56

第五节 增值税的征收管理 59

案例解析 63

复习思考题 63

能力训练题 64

第三章 消费税法 71

学习目标 71

案例导入 71

第一节 消费税概述 71

第二节 消费税的征收范围、纳税人、税目和税率 73

第三节 消费税应纳税额的计算 79

第四节 消费税的征收管理 88

案例解析 89

复习思考题 89

能力训练题 90

第四章 关税法 97

学习目标 97

案例导入 97

第一节 关税概述 97

第二节 关税的征税对象、纳税人、税目和税率 100

第三节 关税应纳税额的计算 103

第四节 关税的税收优惠 107

第五节 关税的缴纳与征收 108

案例解析 110

复习思考题 110

能力训练题 111

第五章 其他流转税法及附加 114

学习目标 114

案例导入 114

第一节 城市维护建设税 114

第二节 烟叶税 116

第三节 教育费附加 118

案例解析 119

复习思考题 119

能力训练题 119

第六章 企业所得税法 122

学习目标 122

案例导入 122

第一节 企业所得税概述 122

第二节 企业所得税的纳税人、征税对象和税率 124

第三节 企业所得税应纳税所得额的确定 126

第四节 企业所得税的税收优惠 141

第五节 企业所得税应纳税额的计算 147

第六节 企业所得税的征收管理 153

案例解析 156

复习思考题 156

能力训练题 156

第七章 个人所得税法 162

学习目标 162

案例导入 162

第一节 个人所得税概述 162

第二节 个人所得税的纳税人、征税对象和税率 163

第三节 个人所得税应纳税额的计算 169

第四节 个人所得税的税收优惠 186

第五节 个人所得税的征收管理 189

案例解析 192

复习思考题 193

能力训练题 193

第八章 资源税法 197

学习目标 197

案例导入 197

第一节 资源税法 197

第二节 城镇土地使用税法 204

第三节 耕地占用税法 209

第四节 土地增值税法 212

案例解析 221

复习思考题 222

能力训练题 222

第九章 财产税法 226

学习目标 226

案例导入 226

第一节 房产税法 226

第二节 契税法 232

第三节 车船税法 237

案例解析 242

复习思考题 242

能力训练题 243

第十章 行为税法 246

学习目标 246

案例导入 246

第一节 车辆购置税法 246

第二节 印花税法 255

案例解析 263

复习思考题 264

能力训练题 264

第十一章 税收征管法 266

学习目标 266

案例导入 266

第一节 税收征管法概述 266

第二节 税务管理 268

第三节 税款征收和税务检查 273

第四节 税收法律责任 278

案例解析 285

复习思考题 285

能力训练题 285

参考文献 288