税收原理PDF电子书下载

上篇 国家税收 1

第一章 税收的本质与特征 1

第一节 税收的起源和发展 1

第二节 税收的本质 6

第三节 税收的特征 8

第二章 税收的职能和作用 13

第一节 税收与社会再生产 13

第二节 税收的职能作用 18

第三节 税收杠杆 28

第三章 税收负担与税负转嫁 42

第一节 税收负担 42

第二节 税负转嫁 48

第四章 税收原则和税收政策 57

第一节 西方税收思想和税收原则 57

第二节 我国历代税收思想和税收原则 63

第三节 西方税收政策和我国税收政策 72

第五章 税收制度 80

第一节 税收制度的构成要素 80

第二节 我国税收制度的建立和发展 92

第三节 涉外税收 101

第六章 税种实务——流转税 106

第一节 增值税 106

第二节 消费税 118

第三节 营业税 126

第四节 关税 132

第五节 资源税 138

第七章 税种实务——所得税 143

第一节 企业所得税 143

第二节 外商投资企业和外国企业所得税 153

第三节 个人所得税 160

第四节 其它税种 171

下篇 国际税收 175

第八章 税收管辖权 175

第一节 国际税收的产生、发展及研究对象范围 175

第二节 税收管辖权的概念及确定原则 182

第三节 税收管辖权的种类 185

第九章 国际重复征税及其减除 196

第一节 国际重复征税 196

第二节 国际重复征税的减除方式 206

第三节 国际重复征税减除的方法 208

第四节 税收饶让 229

第十章 国际收入和费用的分配 235

第一节 国际联属企业及其转让定价 235

第二节 国际收入和费用分配的原则 242

第三节 国际收入和费用分配的标准 247

第十一章 国际避税与反避税 253

第一节 国际避税与逃税 253

第二节 国际避税和逃税的方法 259

第三节 国际避税地 271

第四节 国际反避税 279

第十二章 国际税收协定 284

第一节 国际税收协定的产生和发展 284

第二节 国际税收协定的内容、签订 288

第三节 我国的国际税收协定 294

参考文献 298