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上篇 会计信息系统基本原理 1

第1章 会计信息系统概述 1

1.1 信息系统 1

1.1.1 数据与信息 1

1.1.2 系统与信息系统 3

1.2 会计信息 5

1.2.1 会计信息及其需求 5

1.2.2 会计信息的来源 6

1.2.3 会计信息的加工层次 6

1.2.4 会计信息的加工规则 7

1.2.5 会计信息的加工原理和方法 9

1.2.6 会计信息的生产方式 21

1.3 会计信息系统的概念 25

1.3.1 从会计电算化到会计信息化 25

1.3.2 会计信息化的含义界定 28

1.4 会计信息系统模型 29

1.4.1 基本模型 29

1.4.2 分解模型 30

1.4.3 细化与扩展模型 30

1.4.4 企业经营活动与会计信息系统功能模块之间的关系模型 31

1.5 会计信息系统的结构 32

1.5.1 会计信息系统的物理结构 32

1.5.2 会计信息系统的功能结构 35

1.6 会计信息化对会计实务工作的影响 41

1.6.1 对会计实务未来发展的影响 41

1.6.2 对传统会计簿记含义的影响 42

1.6.3 对记账、结账、对账及会计报表期间概念的影响 43

1.6.4 对会计工作组织的影响 43

1.6.5 对内部控制机制的影响 44

1.6.6 对会计数据处理流程的影响 45

1.6.7 对会计数据存储方式的影响 46

1.6.8 对会计数据及其采集方式的影响 46

1.6.9 对会计核算形式和方法的影响 47

1.6.10 对会计职能的影响 47

1.6.11 对企业财务和业务整合的影响 48

思考题 48

第2章 会计信息系统发展的历史沿革 49

2.1 面向企业财务部门集成应用的会计信息系统 49

2.1.1 由单项应用到面向企业财务部门集成应用的会计信息系统 49

2.1.2 面向企业财务部门集成应用的会计信息系统的特点 49

2.2 面向企业集成应用的会计信息系统 54

2.2.1 ERP的发展简介 55

2.2.2 ERP与企业财务会计之间的关系 58

2.2.3 面向企业集成应用的会计信息系统的特点 60

2.3 面向价值链集成应用的会计信息系统 63

2.3.1 供应链管理与会计信息系统 63

2.3.2 客户关系管理与会计信息系统 65

2.3.3 供应链管理与客户关系管理的整合——价值链管理 66

2.3.4 面向价值链集成应用的会计信息系统 67

2.4 面向未来的会计信息系统技术新发展 69

2.4.1 事项会计 69

2.4.2 财务报告的披露与呈报新技术——XBRL 78

思考题 89

第3章 会计信息系统开发 90

3.1 会计信息系统开发概述 90

3.1.1 软件工程学 91

3.1.2 信息系统的开发模型 93

3.1.3 信息系统的开发方法 97

3.1.4 信息系统的开发工具 99

3.1.5 信息系统的开发方式 100

3.2 会计信息系统分析 101

3.2.1 系统的初步调查及可行性分析 101

3.2.2 系统的详细调查及现状描述 103

3.2.3 系统分析的方法及工具 104

3.2.4 系统分析的文档 108

3.2.5 系统分析举例 109

3.3 会计信息系统的结构设计 114

3.3.1 结构化设计思想 115

3.3.2 结构化设计工具——功能模块图 117

3.3.3 结构化设计技术 118

3.4 会计信息系统的详细设计 125

3.4.1 系统的存储设计 126

3.4.2 系统的代码设计 128

3.4.3 系统的输入设计 131

3.4.4 系统的输出设计 136

3.4.5 系统设计说明书 138

3.5 会计信息系统的实施 138

3.5.1 系统的软硬件配置 138

3.5.2 系统的程序设计 138

3.5.3 系统的测试 142

3.5.4 系统的试运行与评审 144

思考题 144

第4章 账务系统开发应用 146

4.1 账务处理系统概述 146

4.1.1 账务处理系统的特征 146

4.1.2 账务处理系统的开发目标 147

4.2 账务处理的系统分析 148

4.2.1 手工方式下的账务处理流程分析 148

4.2.2 计算机方式下的账务处理流程分析 152

4.3 账务处理系统的功能模块结构设计 154

4.4 账务处理系统的科目编码设计与数据文件设计 156

4.4.1 会计科目编码设计 156

4.4.2 主要数据文件结构设计 158

4.5 账务处理系统的主要功能模块设计 163

4.5.1 设置账套 163

4.5.2 设置会计科目 164

4.5.3 凭证输入、审核模块的设计 164

4.5.4 记账模块设计 168

4.5.5 自动转账模块设计 170

4.5.6 结账模块设计 172

4.5.7 账簿输出模块设计 173

思考题 176

第5章 会计信息系统项目的组织实施与管理 177

5.1 制订企业会计信息化的总体规划 178

5.1.1 制订企业会计信息化总体规划的原则 178

5.1.2 企业会计信息化总体规划的主要内容 179

5.2 企业现状调研 180

5.2.1 企业基本情况 181

5.2.2 企业组织结构 181

5.2.3 企业流程 182

5.2.4 企业核算制度 182

5.2.5 企业管理要求 183

5.3 解决方案设计 185

5.3.1 系统配置方案 185

5.3.2 总体数据的流程设计 185

5.3.3 设计企业业务流程 186

5.3.4 确定账套参数 186

5.3.5 科目规划 186

5.4 会计信息系统运行前的业务准备 187

5.4.1 会计制度方面的准备 187

5.4.2 规范企业的会计业务 187

5.4.3 基础数据的准备 191

5.4.4 进行必要的人员培训 196

5.4.5 机构的调整和设置 197

5.4.6 会计信息系统相关岗位制度的建立 198

5.5 建立企业会计信息系统 201

5.5.1 会计信息系统的硬件和软件配置 201

5.5.2 手工与计算机会计系统之间的转换 202

5.6 会计信息系统的运行管理 204

5.6.1 会计信息系统的运行维护管理 204

5.6.2 会计信息系统的运行安全管理 205

思考题 207

第6章 会计信息系统的内部控制 208

6.1 会计信息系统的内部控制概述 208

6.1.1 风险与控制的概念 208

6.1.2 会计信息系统的风险 209

6.1.3 会计信息系统的内部控制 212

6.2 会计信息系统内部控制的分类与内容 215

6.2.1 会计信息系统内部控制的分类 215

6.2.2 会计信息系统的一般控制 216

6.2.3 会计信息系统的应用控制 219

思考题 223

下篇 会计信息系统基本应用 224

第7章 系统服务 224

7.1 财务软件的安装 225

7.2 系统管理 227

7.2.1 手工会计建账的含义与内容 227

7.2.2 计算机会计信息系统建账的含义与内容 228

7.2.3 系统管理员操作 231

7.2.4 账套主管操作 245

7.3 数据权限设置 248

7.3.1 数据权限控制设置 249

7.3.2 数据权限设置 250

实验练习一：系统管理 253

第8章 系统的基础信息设置 255

8.1 企业应用平台概述 255

8.1.1 企业应用平台的主要功能 255

8.1.2 企业应用平台与其他子系统的主要关系 256

8.2 基本信息设置 256

8.2.1 系统启用 256

8.2.2 编码方案及数据精度的设定 258

8.3 基础档案设置 258

8.3.1 基础档案的设置顺序 259

8.3.2 机构人员档案设置 259

8.3.3 客商信息设置 263

8.3.4 存货设置 266

8.3.5 财务信息设置 270

8.3.6 收付结算设置 285

8.3.7 其他设置 286

实验练习二：基础设置 287

第9章 总账 292

9.1 总账系统初始化 292

9.1.1 设置总账系统业务处理控制参数 292

9.1.2 设置操作员的明细权限 297

9.1.3 期初余额录入 297

9.1.4 账簿清理 302

9.2 日常会计业务处理 303

9.2.1 凭证业务处理 303

9.2.2 出纳管理 319

9.2.3 账簿管理 329

9.3 期末处理 335

9.3.1 定义自动转账凭证模板 335

9.3.2 用自动转账凭证模板生成转账凭证 344

9.3.3 月末结账 346

实验练习三：总账系统初始化 350

实验练习四：总账系统日常业务处理之凭证处理 351

实验练习五：总账系统日常业务处理之出纳管理 351

实验练习六：总账系统日常业务处理之账簿管理 352

实验练习七：总账期末业务处理 353

第10章 会计报表管理系统 354

10.1 UFO报表处理系统简介 354

10.1.1 UFO的主要功能 354

10.1.2 UFO的主要概念 355

10.2 报表格式设计 358

10.2.1 报表的格式 358

10.2.2 制作报表的流程 358

10.2.3 制作一个固定表 360

10.2.4 格式设计的其他功能 366

10.3 报表计算公式的编辑 367

10.3.1 报表公式的种类 367

10.3.2 报表公式的编辑 368

10.4 报表管理 372

10.4.1 报表格式管理 372

10.4.2 表页管理 372

10.4.3 报表数据管理 372

实验练习八：报表格式设计 373

实验练习九：报表数据处理 375

实验练习十：利用报表模板生成报表 375

第11章 工资核算与管理 376

11.1 工资系统概述 376

11.1.1 工资核算系统的主要任务 376

11.1.2 工资核算系统的数据处理流程 376

11.1.3 用友工资核算系统的应用方案 378

11.2 工资系统初始化 378

11.2.1 建立工资账套 378

11.2.2 工资账套的公共基础信息设置 380

11.3 工资类别的建立与初始设置 382

11.3.1 建立工资类别 382

11.3.2 部门设置 384

11.3.3 设置工资类别的人员档案 384

11.3.4 设置工资类别的工资项目和计算公式 386

11.4 日常业务处理 391

11.4.1 工资数据管理 391

11.4.2 工资分钱清单 392

11.4.3 个人所得税计算与申报 392

11.4.4 银行代发 395

11.4.5 工资分摊 397

11.5 月末处理 400

11.5.1 月末处理 400

11.5.2 工资系统反结账 401

11.5.3 年末结转 402

11.6 统计分析 402

11.6.1 工资表 402

11.6.2 工资分析表 403

11.6.3 凭证查询 403

实验练习十一：工资系统初始化 404

实验练习十二：工资业务处理 405

第12章 固定资产核算与管理 407

12.1 固定资产系统初始化 407

12.1.1 建立固定资产子账套 407

12.1.2 基础设置 410

12.1.3 原始卡片录入 416

12.2 日常业务处理 418

12.2.1 固定资产卡片管理 418

12.2.2 固定资产增减管理 419

12.2.3 固定资产其他变动管理 421

12.3 期末业务处理 421

12.3.1 减值准备的处理 421

12.3.2 折旧处理 422

12.3.3 制单处理 423

12.3.4 对账与结账处理 424

12.3.5 账表管理 424

12.4 数据维护 425

12.4.1 数据接口管理 425

12.4.2 重新初始化账套 425

实验练习十三：固定资产系统初始化 426

实验练习十四：固定资产业务处理 427

实验练习十五：固定资产期末处理 428

参考文献 429