税收程序法概论PDF电子书下载

上编 总论 3

第一章 税收程序法的概念、特征和法律渊源 3

第一节 税收程序法的概念和特征 3

第二节 税收程序法的法律渊源 8

第二章 税收程序法律关系 14

第一节 税收程序法律关系的概念与特征 14

第二节 税收程序法律关系的构成要素 18

第三节 税收程序法律关系的产生、变更与消灭 24

第四节 研究税收程序法律关系的理论和实践意义 28

第三章 税收程序法的基本原则 29

第一节 税收程序法基本原则的含义 29

第二节 税收程序法基本原则的作用 30

第三节 我国税收程序法基本原则的二重性特征 31

第四节 税收实体性原则体系的基本内容 34

第五节 税收程序性原则体系的基本内容 37

第四章 税收程序法的性质、作用和地位 40

第一节 税收程序法的性质 40

第二节 税收程序法的作用 41

第三节 税收程序法的地位 43

第五章 税收程序法的体系、发展历史和发达国家的历史经验 44

第一节 我国的税务管理机构和税收程序法的体系 44

第二节 税收程序法的发展历史 47

第三节 发达国家税收程序法的历史经验 50

第六章 税收程序法律责任 54

第一节 税收程序法律责任的概念和特征 54

第二节 税收程序法律责任的构成要件 56

第三节 税收程序法律责任的追究 58

第七章 税收程序法的效力、税务管辖、期间和送达 62

第一节 税收程序法的效力 62

第二节 税务管辖 63

第三节 期间 63

第四节 送达 64

下编 分论 71

第一部分 税务管理程序法 71

第八章 税务登记程序法律制度 71

第一节 开业登记程序制度 72

第二节 变更登记程序制度 77

第三节 停业、复业登记程序制度 79

第四节 外出经营报验登记程序制度 81

第五节 注销登记程序制度 83

第六节 法律责任 84

第七节 延伸阅读——纳税人违反税务登记规定案 86

第九章 账簿、凭证管理程序法律制度 88

第一节 账簿、凭证管理程序制度概述 88

第二节 账簿、凭证管理程序制度的基本内容 89

第三节 法律责任 91

第四节 延伸阅读——违法索取虚假报销凭证案例 92

第十章 发票管理程序法律制度 94

第一节 发票管理程序制度概述 94

第二节 发票印制程序制度 97

第三节 发票领购程序制度 99

第四节 发票开具程序制度 100

第五节 发票保管程序制度 102

第六节 发票检查程序制度 103

第七节 几类特殊发票的管理程序制度 104

第八节 法律责任 109

第九节 延伸阅读——重大发票犯罪案 118

第十一章 税收管理员程序法律制度 121

第一节 税收管理员制度概述 121

第二节 税收管理员制度的基本内容 125

第三节 法律责任 127

第四节 延伸阅读——税收管理员违法案 127

第二部分 税收征收程序法 130

第十二章 纳税评估程序法律制度 130

第一节 纳税评估制度概述 130

第二节 纳税评估程序制度的基本内容 134

第三节 法律责任 136

第四节 延伸阅读——江苏省南京市国家税务局科学评估案 136

第十三章 纳税申报程序法律制度 140

第一节 纳税申报程序制度概述 140

第二节 纳税申报程序制度的基本内容 146

第三节 法律责任 149

第四节 延伸阅读——亏损纳税人应当进行纳税申报案 150

第十四章 税收核定与纳税调整程序法律制度 152

第一节 税收核定程序制度概述 152

第二节 税收核定程序制度的基本内容 156

第三节 法律责任 161

第四节 延伸阅读——对关联企业转让定价进行调整案 162

第十五章 税款征收程序法律制度 164

第一节 税款征收程序制度概述 164

第二节 税款征收程序制度的基本内容 169

第三节 法律责任 174

第四节 延伸阅读——2009年国家税务总局公布的重大偷税案 178

第十六章 欠税公告程序法律制度 183

第一节 欠税公告程序制度概述 183

第二节 欠税公告程序制度的基本内容 185

第三节 法律责任 186

第四节 延伸阅读——税务机关公告欠税应依法进行案 186

第十七章 税款的追征与退还程序法律制度 189

第一节 税款追征程序制度概述 189

第二节 税款退还程序制度 191

第三节 法律责任 192

第四节 延伸阅读——税款的追征与退还案 193

第三部分 税收保障程序法 196

第十八章 纳税担保程序法律制度 196

第一节 纳税担保程序制度概述 196

第二节 纳税保证程序制度 197

第三节 纳税抵押程序制度 201

第四节 纳税质押程序制度 204

第五节 纳税担保的税法适用 205

第六节 法律责任 206

第七节 延伸阅读——纳税担保案 207

第十九章 税收保全程序法律制度 209

第一节 税收保全程序制度概述 209

第二节 税收保全的相关理论 212

第三节 税收保全程序制度的基本内容 214

第四节 法律责任 216

第五节 延伸阅读——税收保全案 216

第二十章 税收代位权、税收撤销权程序法律制度 218

第一节 税收代位权、税收撤销权程序制度概述 218

第二节 税收代位权、税收撤销权程序制度的基本内容 227

第三节 法律责任 236

第四节 延伸阅读——税收撤销权案 236

第二十一章 税收优先权程序法律制度 238

第一节 税收优先权程序制度概述 238

第二节 税收优先权程序制度的基本内容 242

第三节 法律责任 243

第四节 延伸阅读——税收优先权案 244

第二十二章 税收强制执行程序法律制度 246

第一节 税收强制执行程序制度概述 246

第二节 税收强制执行程序制度的基本内容 255

第三节 法律责任 258

第四节 延伸阅读——强制执行措施不当案 259

第四部分 税务稽查程序法 262

第二十三章 税务检查程序法律制度 262

第一节 税务检查程序制度概述 262

第二节 税务检查程序制度的基本内容 263

第三节 法律责任 267

第四节 延伸阅读——税务检查案 267

第二十四章 税务稽查程序法律制度 269

第一节 税务稽查程序制度概述 269

第二节 税务稽查程序制度的基本内容 272

第三节 法律责任 275

第四节 延伸阅读——税务稽查案 276

第五部分 税务争议处理程序法 278

第二十五章 税务行政处罚程序法律制度 278

第一节 行政处罚的相关法律制度 278

第二节 税务行政处罚程序制度的基本内容 284

第三节 法律责任 293

第四节 延伸阅读——税收行政处罚案 297

第二十六章 税务行政复议程序法律制度 299

第一节 行政复议的法律制度 299

第二节 税务行政复议程序制度概述 303

第三节 主管税务机关应遵守的程序制度 307

第四节 我国税务行政复议制度本身存在的问题 315

第五节 国外税务行政复议制度的启示 317

第六节 法律责任 318

第七节 延伸阅读——税务行政复议案 319

第二十七章 税务行政诉讼程序法律制度 321

第一节 税务行政诉讼程序制度概述 321

第二节 税务行政诉讼的管辖问题 325

第三节 税务行政诉讼被告的确定原则和具体规定 328

第四节 关于税务行政诉讼其他当事人的规定 332

第五节 税务行政诉讼的法定程序 333

第六节 延伸阅读——税务行政诉讼案 346

附录 348

参考文献 360

后记 361