国家税收PDF电子书下载

第一篇　税收基础理论 3

第一章　税收概念和税收产生、存在的客观基础 3

第一节　税收的定义及其基本特征 3

第二节　税收本质与税收社会性质 12

第三节　税收产生、存在的客观基础 20

复习思考题 28

第二章　税收的职能作用 29

第一节　税收职能及其与作用的联系 29

第二节　适当评价税收作用 31

第三节　改革开放前后税收作用的重大发展变化 35

第四节　社会主义市场经济条件下税收的作用 39

复习思考题 58

第三章　税收指导思想和原则 59

第一节　我国税收指导思想和原则的沿革 59

第二节　我国现阶段税收指导思想和原则分析 63

第三节　西方国家的税收原则 73

复习思考题 78

第四章　税收负担与税负转嫁 79

第一节　税收负担概论 79

第二节　宏观税收负担及分析 83

第三节　地区、产业和企业的税收负担及分析 93

第四节　税收负担转嫁问题 98

复习思考题 108

第二篇　税制总论 111

第五章　税制与税制结构 111

第一节　税制和税制结构的概念及其联系 111

第二节　税制结构和模式的选择 114

第三节　税种结构分类 118

第四节　税制要素 124

第五节　现行税制结构分析 135

复习思考题 140

第六章　新中国税制的建立和发展 141

第一节　新中国税制的建立和改革开放前的税制发展 141

第二节　改革开放以来税制的重大发展 150

第三节 中国税制建设的历史经验 164

第四节　税制进一步改革的走向 168

复习思考题 171

第七章　国际税收关系和制度 172

第一节 国际税收的概念及其与涉外税收的联系 172

第二节　税收管辖权和国际重复征税及其避免 176

第三节　税收国际惯例 182

第四节　世界贸易组织有关税收规则 188

第五节　国际税收协定 191

复习思考题 193

第三篇　各税分论 197

第八章　商品劳务税制——三大国内流转税 197

第一节　增值税 197

第二节　消费税 209

第三节　营业税 215

复习思考题 220

第九章　商品劳务税制——关税等四税 221

第一节　关税 221

第二节　城市维护建设税 233

第三节　车辆购置税 236

第四节　烟叶税 239

复习思考题 240

第十章　所得税制 241

第一节　企业所得税 241

第二节　个人所得税 254

复习思考题 266

第十一章　资源、土地税制 267

第一节　资源税 267

第二节　城镇土地使用税 271

第三节　土地增值税 274

第四节　耕地占用税 278

复习思考题 282

第十二章　财产税和行为税制 283

第一节　房产税 283

第二节　契税 286

第三节　车船税 289

第四节　印花税 292

第五节　船舶吨税 296

复习思考题 299

第四篇　税收管理 303

第十三章　税收管理体制 303

第一节　税收管理体制概念 303

第二节　税收立法权的纵向划分 305

第三节　税收立法权的横向划分 312

第四节　税收执法权的划分 318

复习思考题 321

第十四章　税收征收管理 322

第一节　税收征管模式 322

第二节　税收征管制度 326

第三节　税务违法处理 334

复习思考题 339

第十五章　纳税人与征税机关的权利（力）义务 340

第一节　税收法律关系中的权利义务 340

第二节　纳税人的权利义务 342

第三节　征税机关的职权和责任、义务 349

复习思考题 353

主要参考书目 354