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第1篇 Excel——高效的表格与数据处理软件Chapter 01 快速制作专业报表 2

1.1 自动输入常用信息 3

1.1.1 快速输入相同的数据 4

1.1.2 快速输入序列 5

财会应用 快速为会计科目编号 7

1.2 制作精美的表格 9

1.2.1 快速画边框 10

1.2.2 自定义表格边框 11

1.2.3 两栏式表头的制作 12

1.3 样式的快速套用 13

1.3.1 套用内置的样式 14

1.3.2 新建样式为模板 15

1.4 在分析数据时有效使用色彩 17

1.4.1 条件格式中色彩的应用 18

财会应用 使用图标集快速检测利润最高最低涨幅 19

1.4.2 排序和筛选中色彩的使用 20

财会应用 用红色标记预算超支的数据 20

Chapter 02 用数据有效性设计表单 22

2.1 数据有效性的设置 23

2.1.1 设置数据有效性允许的条件 24

财会应用 防止输入周末日期 26

2.1.2 设置提示信息 29

2.1.3 设置出错警告 30

财会应用 限制重复录入科目编号 31

财会应用 制作月份下拉列表 33

2.2 定位、复制和删除数据有效性 34

2.2.1 定位到包含数据有效性的单元格 35

2.2.2 复制数据有效性 37

2.2.3 删除数据有效性 38

2.3 数据有效性如何使工作变得高效 39

2.3.1 制作下拉列表减少手工录入操作 40

2.3.2 创建关联列表 41

2.3.3 快速校验数据清单中无效数据 43

Chapter 03 财务人员的帮手——公式与函数 44

3.1 认识公式 45

3.1.1 公式的定义 46

3.1.2 公式的输入、编辑与复制 46

3.2 方便的引用 50

3.2.1 A1和R1C1引用样式 51

3.2.2 单元格的相对和绝对引用 52

3.2.3 引用其他工作区域 54

3.3 认识名称 57

3.3.1 名称引用的优点 57

3.3.2 定义名称的方法 58

3.3.3 名称的应用使引用变得更有效 59

财会应用 快速定义区域名称 59

3.4 关于函数 62

3.4.1 函数的定义 63

3.4.2 财务函数 63

3.4.3 函数的输入与编辑 64

3.4.4 嵌套函数的使用 67

3.5 公式出错的类型及解决方法 69

3.5.1 常见错误类型 69

财会应用 对应收款余额计算公式分步求值 69

3.5.2 快速检查及纠正错误的方法 70

3.6 使用数组快速在区域中应用公式 73

3.6.1 使用数组公式 73

3.6.2 使用数组常量 75

Chapter 04 用数据透视表快速重组数据 76

4.1 数据透视表的概述 77

4.1.1 数据透视表的定义 78

4.1.2 数据透视表专用术语 78

4.2 创建数据透视表 78

4.3 添加、移动字段定义报表布局 79

4.3.1 添加字段设定布局 80

4.3.2 移动字段重排布局 82

财会应用 用数据透视表分析员工资料 82

4.4 设置字段显示方式 83

4.4.1 多个分类汇总的汇总显示 83

4.4.2 不同的项目标签显示 84

4.4.3 以不同汇总方式快速分析数据 85

4.4.4 以百分比形式快速分析数据 87

4.5 对字段项目分组 88

4.6 用页面字段查看数据子集 89

4.7 查看或隐藏细节数据 91

4.7.1 显示或隐藏行、列中的项目 91

4.7.2 显示项目的特定详细信息 92

4.7.3 显示特定数据单元格的基础源数据 93

4.8 在透视表中使用排序与筛选 94

4.8.1 排序的使用 94

4.8.2 筛选的使用 95

4.9 在数据透视表中添加计算项 98

Chapter 05 快速生成令老板满意的图表 100

5.1 快速创建出需要的图表 101

5.1.1 让图表更专业的必备条件 101

5.1.2 恰当地使用各种不同的财务图表 102

财会应用 客户财务能力分析——雷达图 103

5.2 图表的创建 104

5.2.1 数据的准备 105

5.2.2 生成图表 105

5.2.3 快速美化图表 106

5.2.4 细节修饰 108

5.3 甘特图的绘制 110

5.3.1 什么是甘特图 111

5.3.2 绘制甘特图 111

财会应用 利用甘特图绘制财务差异状况分析图 111

5.4 如何创建动态图表 114

5.4.1 什么是控件 115

5.4.2 窗体按钮、函数与图表的灵活结合 116

第2篇 Excel在财务会计中的应用 123

Chapter 06 财务工作常用单据设计 123

6.1 制作借款单 124

6.1.1 新建Excel工作簿 124

经验分享 借款流程 124

6.1.2 命名借款单工作表并设置标签颜色 125

常见问题 出纳票据结算问题 125

6.1.3 添加借款单内容并设置文字格式 126

6.1.4 合并借款单中部分单元格 127

经验分享 虚假票据的特征 127

6.1.5 调整单元格行高和列宽 128

6.1.6 设置借款单中文本对齐方式 129

6.1.7 为借款单表格添加边框线条 130

6.1.8 隐藏工作表网格线 130

6.2 制作银行借款登记卡 131

6.2.1 创建银行借款登记卡表格 131

6.2.2 使用数据有效性创建下拉列表 132

常见问题 银行汇票和银行本票的区别 132

6.2.3 使用公式计算银行借款登记卡中的数据 134

经验分享 银行手续费的会计处理 134

经验分享 向银行长期借款所需材料 134

6.2.4 设置银行借款登记卡页面 135

6.2.5 预览银行借款登记卡 136

6.2.6 打印银行借款登记卡 137

专家点拨 会计的主要工作 137

Chapter 07 凭证填制、账簿登记与总账处理 139

7.1 会计科目的建立 140

经验分享 会计科目表的编制方法 140

经验分享 会计科目编码规则 140

7.2 记账凭证的设置和填制 142

7.2.1 记账凭证表单的制作 142

经验分享 账本登错的更正方法 142

7.2.2 记账凭证的填制 143

经验分享 记账凭证填写注意事项 143

7.2.3 计算借贷合计金额 144

经验分享 会计上借贷的理解 144

7.3 会计账簿的处理 145

7.3.1 处理现金日记账 145

常见问题 银企对账存在的问题 145

常见问题 会计记账中的常见问题 147

7.3.2 处理银行存款日记账 148

常见问题 银行承兑汇票保证金放在哪里合适 148

经验分享 现金日记账与银行存款日记账登记方法 149

常见问题 发票已开出款未到如何进行财务处理 151

7.3.3 创建科目汇总表 152

经验分享 出纳工作防出错技巧 152

7.3.4 处理总账 153

经验分享 会计账簿的装订 154

7.4 编制试算平衡表 156

7.4.1 建立试算平衡表 156

经验分享 通过试算平衡检查账户记录的正确性 156

7.4.2 进行试算平衡操作 157

经验分享 原始凭证处理十四要点 157

专家点拨 出纳新手工作要注意的事项 158

Chapter 08 往来账款核算与管理 161

8.1 应收账款的核算与管理 162

经验分享 流动资产的含义 162

8.1.1 创建应收账款明细表 162

8.1.2 逐笔登记应收账款记录 164

8.1.3 判断应收账款是否到期及计算未到期金额 167

8.1.4 设置应收账款到期前后一周内自动提醒 168

常见问题 企业该如何做好应收款管理 169

8.1.5 逾期应收账款计算 170

经验分享 应收账款周转率的含义 172

8.1.6 应收账款催款函的编制 172

常见问题 为什么应收账款管理是必要的 174

常见问题 对应收账款的管理、需要注意的事项 175

8.2 应收账款账龄统计 177

8.2.1 应收账款账龄段的计算 177

经验分享 通过账龄分析确定应收账款管理重点 177

8.2.2 各欠款企业应收款余额统计 178

经验分享 通过账龄分析实施催款计划 179

8.2.3 编号记录拖欠账款的企业 180

8.2.4 用函数生成应收账款账龄自动计算模型 182

经验分享 通过账龄分析确定销售计划 183

经验分享 对应收款建立销售责任制 183

8.2.5 创建账龄统计表 184

经验分享 应收账款账户结构 184

常见问题 应收账款的核算范围 185

经验分享 关于应收账款科目 186

经验分享 应收账款账务处理 187

8.2.6 创建账龄分配图 188

经验分享 让应收账款管理自动化 189

经验分享 采用法令形式管理企业应收账款 190

专家点拨 会计电算化的优势 190

Chapter 09 会计报表的编制 192

9.1 资产负债表的编制 193

9.1.1 创建资产负债表基本表格 193

常见问题 资产负债表的主要作用 193

9.1.2 添加总账到“资产负债表”工作簿 194

经验分享 资产负债表的内容 194

9.1.3 计算资产负债表中年初数和期末数 195

常见问题 会计报表的编制要求 196

9.1.4 资产负债表分析 197

经验分享 资产负债表的格式 197

经验分享 资产负债表的编制方法 198

9.2 利润表的编制 200

9.2.1 创建利润表基本表格 200

9.2.2 计算利润表的本期数和累计数 200

经验分享 编制利润表的步骤 200

经验分享 利润表格式 200

经验分享 利润表的重要作用 202

9.2.3 利润表分析 203

常见问题 利润表主要反映的内容 203

经验分享 会计报表的分析方法 204

9.3 现金流量表的编制 206

9.3.1 建立调整分录表 206

经验分享 现金流量表的缺陷 206

9.3.2 计算现金流量区域各项目 207

经验分享 现金流量及其结构分析 208

9.3.3 建立现金流量汇总表 209

经验分享 现金流量表与损益表比较分析 210

9.3.4 现金流量表的趋势分析 211

经验分享 现金流量表与资产负债表比较分析 212

经验分享 阅读上市公司财务报表的方法 213

专家点拨 如何写一份漂亮的财务报告 213

Chapter 10 工资核算 216

10.1 创建工资核算系统 217

10.1.1 建立员工档案资料表 217

常见问题 什么是职业生涯规划 217

10.1.2 统计员工考勤记录 220

常见问题 中小企业如何设计薪酬计划 224

10.1.3 评估员工奖金金额 226

经验分享 绩效考核工作程序 227

10.1.4 核算员工工资合计数 230

经验分享 选择现金或股票取决于企业战略 231

10.1.5 核算员工个人社保应扣缴金额 237

10.1.6 核算员工实发工资 238

常见问题 为企业员工办理社保的流程 238

经验分享 使用个人所得税计算器计算个税 240

经验分享 制定薪酬制度主要考虑的因素 241

10.1.7 制作工资条 242

10.2 使用频率分布分析员工工资水平 243

10.2.1 使用频率分布表分析员工工资 243

10.2.2 使用直方图分析员工工资 246

常见问题 薪酬应该公开还是保密 248

专家点拨 会计工作交接的程序 248

Chapter 11 固定资产核算 250

11.1 建立固定资产核算模板 251

11.1.1 创建固定资产清单表格 251

经验分享 固定资产折旧的含义 251

经验分享 固定资产折旧的性质 251

11.1.2 输入固定资产信息 252

常见问题 固定资产计提折旧的范围 252

经验分享 合理估计资产使用年限和净残值 253

11.1.3 核算固定资产折旧 255

经验分享 固定资产原值的含义 255

经验分享 固定资产的预计净残值 255

经验分享 折旧年限对所得税影响 256

经验分享 固定资产更新 257

11.1.4 构建固定资产折旧自动计算模型 258

经验分享 固定资产折旧率的计算 259

11.1.5 固定资产折旧的分类汇总 260

经验分享 折旧费用的分配 261

11.2 使用折旧函数建立固定资产折旧计算模型 263

11.2.1 建立固定资产折旧方法比较表 263

经验分享 累计折旧的含义 263

经验分享 累计折旧的产生 265

经验分享 折旧方法之使用年限法 267

11.2.2 使用折旧函数计算每年计提折旧 268

经验分享 折旧方法之产量法 268

经验分享 折旧方法之工作小时法 268

11.2.3 计算每年折旧后账面价值 271

11.3 制作固定资产折旧函数动态比较图表 273

11.3.1 使用函数制作动态图表数据 273

经验分享 账面价值、账面余额和账面净值的区别 273

经验分享 折旧方法之快速折旧法 273

11.3.2 插入折线图 275

经验分享 折旧方法之固定余额递减法 275

经验分享 折旧方法之倍率余额递减法 276

11.3.3 添加复选框控件让折旧方法可选 277

经验分享 加速折旧对企业经营者的影响 277

专家点拨 揭秘从初级财务人员到高级财务总监职位转变应具备的技能 279

Chapter 12 财务预测 280

12.1 产品销售预测 281

12.1.1 使用散点图拟合趋势线预测销售量 281

经验分享 财务预测的目的 281

常见问题 什么是趋势预测分析法 281

经验分享 财务预测的种类 282

12.1.2 使用LINEST函数预测销售量 283

12.1.3 利用矩阵法预测销售额 284

经验分享 回归分析 285

经验分享 回归分析输出的图表 286

常见问题 回归分析中要进行残差分析的原因 286

12.1.4 使用回归分析法预测销售额 288

经验分享 销售预测中的因果预测分析法 290

经验分享 销售预算的步骤 290

12.1.5 销售额的预算与现金收入预算的编制 291

常见问题 编制销售预算要注意的问题 294

经验分享 销售预测时重点考虑的问题 294

12.2 产品费用预测 295

12.2.1 管理费用的移动平均预测 295

经验分享 移动平均法的特点 296

经验分享 移动平均法移动期数与变化趋势 297

常见问题 什么是二次移动平均 297

经验分享 二次移动平均法直线预测模型 298

常见问题 如何实现有效的费用预算控制 300

12.2.2 利用一次指数平滑法预测销售费用 301

经验分享 成本预测的方法 302

经验分享 平滑系数的选择 303

12.2.3 财务费用的二次指数平滑预测 304

经验分享 二次指数平滑的由来 304

经验分享 使用调查分析法进行销售预测 305

经验分享 使用判断分析法进行销售预测 306

专家点拨 如何成为出色的财务主管 307

Chapter 13 投资决策 309

13.1 投资项目可行性静态指标决策 310

13.1.1 根据投资回收期判定项目可行性 310

13.1.2 根据投资收益率判定项目可行性 312

13.2 用净现值法评估投资方案 312

经验分享 净现值的概念 312

经验分享 净现值法原理 313

经验分享 净现值法的优点 316

常见问题 使用净现值法需要注意的问题 317

经验分享 净现值指标的分析 318

13.3 用现值指数法评估投资方案 319

经验分享 现值指数法的概念 320

13.4 用内含报酬率法评估投资方案 321

经验分享 内含报酬率的优点 322

13.5 投资可行性分析 322

13.6 证券投资组合分析 325

常见问题 证券投资的基本原则 325

经验分享 投资收益率 327

专家点拨 财务与会计的区别与联系 330

Chapter 14 筹资决策 332

14.1 长期借款筹资 333

14.1.1 单变量模拟运算求解长期借款筹资 333

14.1.2 双变量模拟运算求解长期借款筹资 335

经验分享 企业筹资中的长期与短期筹资 337

常见问题 企业筹集资金的渠道 337

14.2 租赁筹资 338

经验分享 租赁的含义 338

经验分享 决定租金的因素与支付租金的种类 338

经验分享 确定支付租金的方法 339

14.3 股票筹资 340

14.3.1 建立股票筹资模型 341

经验分享 普通股的种类 342

经验分享 普通股筹资方式的优缺点 342

14.3.2 建立股票筹资图 342

经验分享 发行股票筹资的优缺点 343

14.4 最优还贷方案决策 345

14.4.1 计算等额本息方式的还款额 345

经验分享 筹资原则 345

14.4.2 计算等额本金方式的还款额 346

经验分享 贷款的含义 346

14.4.3 最优贷款方案选择 347

经验分享 贷款的种类 347

常见问题 如何确定贷款偿还方式 347

常见问题 如何防范和规避筹资风险 348

专家点拨 做财务工作的六大陷阱 349

Chapter 15 企业日常开支统计分析 351

15.1 创建企业日常开支记录单 352

15.1.1 输入记录单的基本信息 352

经验分享 日常费用的记录 352

15.1.2 计算余额 353

15.1.3 添加会计专用符号 354

15.2 美化记录单 355

15.2.1 自动套用表格样式 355

15.2.2 局部修饰表格 356

15.3 日常费用数据的筛选与汇总 358

15.3.1 使用筛选功能查看日常费用 359

15.3.2 按部门汇总支出额 360

15.3.3 嵌套汇总费用 363

15.4 用图表比较各部门费用支出额 364

专家点拨 会计上不相容的职务 367

Chapter 16 成本费用分析 369

16.1 上年度与本年度生产成本对比分析 370

16.1.1 变动成本与固定成本对比 370

经验分享 生产费用与生产成本的区别 370

常见问题 什么是固定成本 371

常见问题 什么是变动成本 371

16.1.2 直接材料、直接人工与制造费用对比 373

经验分享 固定成本与变动成本的区别 373

经验分享 成本分析法之对比分析法 374

经验分享 成本分析法之因素分析法 375

16.2 产量变动对成本的影响分析 376

16.2.1 总成本随产量的变动趋势分析 377

经验分享 关于平均可变成本 377

经验分享 平均固定成本变动规律 377

经验分享 成本分析法之相关分析法 378

经验分享 边际成本的概念 379

16.2.2 单位成本随产量的变动趋势分析 380

经验分享 单位成本分析的内容 380

16.3 各月生产成本趋势分析 380

16.3.1 制作成本项目阶梯分析图 381

经验分享 成本分析法之比率法 382

经验分享 关于期间费用 383

16.3.2 添加趋势线分析生产成本变动趋势 384

16.4 成本费用分析 388

经验分享 制造费用分配与结转 388

专家点拨 公司各种印章的使用 391

第3篇 拓展应用 393

Chapter 17 Excel与其他软件的协同使用 393

17.1 Excel与文本文件的协同使用 394

17.1.1 将文本文件数据导入Excel 394

17.1.2 将Excel数据导出到文本文件 397

17.2 Excel与Access的协同使用 398

17.2.1 将Access数据导入Excel 398

17.2.2 将Excel数据导出到Access 399

17.3 Excel与PPT的协同使用 402

17.3.1 将Excel数据以图片的形式复制到PPT 403

17.3.2 将Excel数据以可编辑的形式导入到PPT 404

17.3.3 让导入到PPT的Excel数据自动更新 405

17.3.4 让导入到PPT的Excel数据在Excel中编辑 405