税务会计与纳税筹划 第5版PDF电子书下载

第1章 税务会计概论 1

学习目标 1

1.1 税务会计概念结构 2

1.2 税制构成要素 8

1.3 纳税人权利与义务 13

本章小结 15

主要概念和观念 15

主要概念 15

主要观念 15

基本训练 15

知识题 15

技能题 16

能力题 16

第2章 增值税会计 17

学习目标 17

2.1 增值税概述 18

2.2 增值税的确认计量与申报 31

2.3 增值税进项税额及其转出的会计处理 43

2.4 增值税销项税额的会计处理 57

2.5 增值税结转、上缴的会计处理 83

本章小结 88

主要概念和观念 88

主要概念 88

主要观念 88

基本训练 88

知识题 88

技能题 90

能力题 92

第3章 消费税会计 94

学习目标 94

3.1 消费税概述 95

3.2 消费税的确认计量与申报 99

3.3 消费税的会计处理 107

本章小结 115

主要概念和观念 115

主要概念 115

主要观念 115

基本训练 115

知识题 115

技能题 116

能力题 117

第4章 关税会计 119

学习目标 119

4.1 关税概述 120

4.2 关税的确认计量与申报 130

4.3 关税的会计处理 137

本章小结 141

主要概念和观念 141

主要概念 141

主要观念 141

基本训练 142

知识题 142

技能题 143

能力题 143

第5章 出口货物免、退税会计 145

学习目标 145

5.1 出口货物免、退税概述 146

5.2 出口货物免、退税的确认计量与申报 152

5.3 出口货物免、退税的会计处理 161

本章小结 171

主要概念和观念 171

主要概念 171

主要观念 171

基本训练 171

知识题 171

技能题 172

能力题 172

第6章 营业税会计 174

学习目标 174

6.1 营业税概述 175

6.2 营业税的确认计量与申报 179

6.3 营业税的会计处理 190

本章小结 199

主要概念和观念 199

主要概念 199

主要观念 199

基本训练 199

知识题 199

技能题 201

能力题 202

第7章 资源税会计 203

学习目标 203

7.1 资源税概述 204

7.2 资源税的确认计量与申报 208

7.3 资源税的会计处理 211

本章小结 215

主要概念和观念 215

主要概念 215

主要观念 215

基本训练 215

知识题 215

技能题 217

能力题 217

第8章 所得税会计 218

学习目标 218

8.1 企业所得税概述 219

8.2 企业所得税的确认计量与申报 231

8.3 企业所得税会计基础 277

8.4 企业所得税的会计处理 288

8.5 个人所得税的确认计量与申报 319

8.6 个人所得税的会计处理 332

本章小结 337

主要概念和观念 337

主要概念 337

主要观念 337

基本训练 337

知识题 337

技能题 340

能力题 340

第9章 土地增值税会计 342

学习目标 342

9.1 土地增值税概述 343

9.2 土地增值税的确认计量与申报 345

9.3 土地增值税的会计处理 351

本章小结 357

主要概念和观念 358

主要概念 358

主要观念 358

基本训练 358

知识题 358

技能题 359

能力题 360

第10章 其他税会计 362

学习目标 362

10.1 城市维护建设税会计 363

10.2 城镇土地使用税会计 364

10.3 房产税会计 367

10.4 车船税会计 370

10.5 印花税会计 373

10.6 契税会计 378

10.7 车辆购置税会计 382

10.8 烟叶税会计 384

本章小结 387

主要概念和观念 387

主要概念 387

主要观念 387

基本训练 387

知识题 387

技能题 389

能力题 390

第11章 税务筹划概述 391

学习目标 391

11.1 税务筹划：新世纪的朝阳产业 392

11.2 税务筹划：节税与避税 402

11.3 税务筹划：原理与方法 409

本章小结 415

主要概念和观念 415

主要概念 415

主要观念 415

基本训练 415

知识题 415

技能题 417

能力题 417

第12章 税务筹划实务 419

学习目标 419

12.1 企业组建的税务筹划 420

12.2 企业经营的税务筹划 422

12.3 企业投资融资的税务筹划 433

本章小结 443

主要概念和观念 443

主要观念 443

基本训练 443

知识题 443

技能题 444

能力题 444

综合案例 446

综合案例分析提示 449

课时分配表（参考） 450

主要参考文献 451