第1章 税务会计概论 1
学习目标 1
1.1 税务会计概念结构 2
1.2 税制构成要素 8
1.3 纳税人权利与义务 13
本章小结 15
主要概念和观念 15
主要概念 15
主要观念 15
基本训练 15
知识题 15
技能题 16
能力题 16
第2章 增值税会计 17
学习目标 17
2.1 增值税概述 18
2.2 增值税的确认计量与申报 31
2.3 增值税进项税额及其转出的会计处理 43
2.4 增值税销项税额的会计处理 57
2.5 增值税结转、上缴的会计处理 83
本章小结 88
主要概念和观念 88
主要概念 88
主要观念 88
基本训练 88
知识题 88
技能题 90
能力题 92
第3章 消费税会计 94
学习目标 94
3.1 消费税概述 95
3.2 消费税的确认计量与申报 99
3.3 消费税的会计处理 107
本章小结 115
主要概念和观念 115
主要概念 115
主要观念 115
基本训练 115
知识题 115
技能题 116
能力题 117
第4章 关税会计 119
学习目标 119
4.1 关税概述 120
4.2 关税的确认计量与申报 130
4.3 关税的会计处理 137
本章小结 141
主要概念和观念 141
主要概念 141
主要观念 141
基本训练 142
知识题 142
技能题 143
能力题 143
第5章 出口货物免、退税会计 145
学习目标 145
5.1 出口货物免、退税概述 146
5.2 出口货物免、退税的确认计量与申报 152
5.3 出口货物免、退税的会计处理 161
本章小结 171
主要概念和观念 171
主要概念 171
主要观念 171
基本训练 171
知识题 171
技能题 172
能力题 172
第6章 营业税会计 174
学习目标 174
6.1 营业税概述 175
6.2 营业税的确认计量与申报 179
6.3 营业税的会计处理 190
本章小结 199
主要概念和观念 199
主要概念 199
主要观念 199
基本训练 199
知识题 199
技能题 201
能力题 202
第7章 资源税会计 203
学习目标 203
7.1 资源税概述 204
7.2 资源税的确认计量与申报 208
7.3 资源税的会计处理 211
本章小结 215
主要概念和观念 215
主要概念 215
主要观念 215
基本训练 215
知识题 215
技能题 217
能力题 217
第8章 所得税会计 218
学习目标 218
8.1 企业所得税概述 219
8.2 企业所得税的确认计量与申报 231
8.3 企业所得税会计基础 277
8.4 企业所得税的会计处理 288
8.5 个人所得税的确认计量与申报 319
8.6 个人所得税的会计处理 332
本章小结 337
主要概念和观念 337
主要概念 337
主要观念 337
基本训练 337
知识题 337
技能题 340
能力题 340
第9章 土地增值税会计 342
学习目标 342
9.1 土地增值税概述 343
9.2 土地增值税的确认计量与申报 345
9.3 土地增值税的会计处理 351
本章小结 357
主要概念和观念 358
主要概念 358
主要观念 358
基本训练 358
知识题 358
技能题 359
能力题 360
第10章 其他税会计 362
学习目标 362
10.1 城市维护建设税会计 363
10.2 城镇土地使用税会计 364
10.3 房产税会计 367
10.4 车船税会计 370
10.5 印花税会计 373
10.6 契税会计 378
10.7 车辆购置税会计 382
10.8 烟叶税会计 384
本章小结 387
主要概念和观念 387
主要概念 387
主要观念 387
基本训练 387
知识题 387
技能题 389
能力题 390
第11章 税务筹划概述 391
学习目标 391
11.1 税务筹划：新世纪的朝阳产业 392
11.2 税务筹划：节税与避税 402
11.3 税务筹划：原理与方法 409
本章小结 415
主要概念和观念 415
主要概念 415
主要观念 415
基本训练 415
知识题 415
技能题 417
能力题 417
第12章 税务筹划实务 419
学习目标 419
12.1 企业组建的税务筹划 420
12.2 企业经营的税务筹划 422
12.3 企业投资融资的税务筹划 433
本章小结 443
主要概念和观念 443
主要观念 443
基本训练 443
知识题 443
技能题 444
能力题 444
综合案例 446
综合案例分析提示 449
课时分配表（参考） 450
主要参考文献 451