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第一章 税收基础知识 1

第一节 税收概述 1

第二节 税收制度的构成要素 10

第三节 我国现行税制体系 15

第四节 税收征收机构和征收管理范围的划分 17

第二章 增值税 20

第一节 增值税概述 20

第二节 增值税的征税范围、纳税人和税率 26

第三节 增值税计税销售额的确定 36

第四节 一般纳税人应纳税额的计算 40

第五节 小规模纳税人应纳税额的计算 46

第六节 增值税的减税、免税 48

第七节 出口退（免）税 50

第八节 增值税的征收管理 56

第三章 消费税 61

第一节 消费税概述 61

第二节 消费税的征税范围、纳税人和税目、税率 63

第三节 消费税的计算 72

第四节 消费税的申报与缴纳 81

第五节 金银首饰消费品的计税 83

第四章 营业税 90

第一节 营业税概述 90

第二节 营业税的征税范围、纳税人和税目、税率 91

第三节 营业税的计算 97

第四节 营业税的减税、免税 104

第五节 营业税的缴纳 107

第五章 关税 111

第一节 关税概述 111

第二节 关税的征税对象和纳税人 113

第三节 进出口税则 113

第四节 关税完税价格和应纳税额的计算 120

第五节 关税减免 122

第六节 关税征收管理 126

第七节 行李和邮递物品进口税 127

第八节 船舶吨税 128

第六章 企业所得税 131

第一节 企业所得税概述 131

第二节 企业所得税的纳税人、征税对象和税率 132

第三节 企业所得税应纳税所得额的计算 133

第四节 资产的税务处理 138

第五节 企业所得税应纳税额的计算和税额扣除 140

第六节 企业所得税的税收优惠 141

第七节 企业所得税的纳税申报与税款缴纳 144

第七章 外商投资企业和外国企业所得税 147

第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述 147

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的征税对象、纳税人和税率 149

第三节 外商投资企业和外国企业所得税应纳税所得额的计算 150

第四节 资产的税务处理 154

第五节 外商投资企业和外国企业所得税应纳税额的计算和税额扣除 157

第六节 外商投资企业和外国企业所得税的税收优惠 160

第八章 个人所得税 165

第一节 个人所得税概述 165

第二节 个人所得税的纳税人、征税对象和税率 168

第三节 个人所得税的税收优惠 175

第四节 个人所得税应纳税额的计算方法 177

第五节 个人所得税的纳税申报和税款缴纳 192

第九章 资源税类 196

第一节 资源税 196

第二节 城镇土地使用税 202

第十章 特定目的税类 208

第一节 土地增值税 208

第二节 耕地占用税 219

第三节 城市维护建设税 223

第四节 车辆购置税 226

第五节 筵席税 229

第十一章 财产和行为税类 233

第一节 房产税 233

第二节 城市房地产税 238

第三节 契税 239

第四节 车船使用税 245

第五节 车船使用牌照税 250

第六节 印花税 253

第七节 屠宰税 263

第十二章 农业税收 268

第一节 农业税 268

第二节 牧业税 271

第十三章 税收征收管理程序 274

第一节 税收确定程序 274

第二节 税收征收程序 283

第三节 税收检查程序 286

第四节 税收执法保障 289

第十四章 税收法律责任和处罚 293

第一节 税收行政法律责任 293

第二节 税收刑事法律责任 296

第三节 税务行政处罚 303

第十五章 税务行政争议与救济 309

第一节 税务行政复议 309

第二节 税务行政诉讼 316

第三节 税务行政赔偿 324

主要参考文献 329