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第一章 总论 1

第一节 财务管理的概念 2

一、财务活动 2

二、财务关系 4

三、财务管理的内容及特点 5

第二节 财务管理目标 7

一、财务管理目标的基本特征 7

二、财务管理的整体目标 8

三、财务管理的具体目标 10

四、不同利益主体在财务管理目标上的矛盾与协调 11

五、财务管理目标与社会责任 14

第三节 财务管理原则 15

一、资金合理配置原则 15

二、协调平衡原则 15

三、成本、收益和风险权衡原则 16

四、分口分级管理原则 18

第四节 企业组织形式与财务管理主体 18

一、独资企业 19

二、合伙企业 19

三、公司制企业 20

第五节 财务管理环境 22

一、宏观财务管理环境 22

二、微观财务管理环境 24

第六节 财务管理方法 26

一、财务预测方法 26

二、财务决策方法 27

三、财务预算方法 28

四、财务控制方法 29

五、财务分析方法 30

小结 31

案例分析 31

思考与练习 33

第二章 财务管理的价值基础 34

第一节 资金的时间价值 35

一、资金时间价值的概念 35

二、复利终值与复利现值 36

三、年金终值与年金现值 38

四、利息率 42

第二节 风险与收益 43

一、风险与收益概述 43

二、单项资产的风险与收益 44

三、投资组合的风险与收益 47

四、资本资产定价模型（CAPM ） 50

小结 52

案例分析 52

思考与练习 53

第三章 企业筹资方式 55

第一节 筹资管理概述 56

一、筹资的动机 56

二、筹资的种类 56

三、筹资渠道和筹资方式 57

第二节 权益性筹资 59

一、投入资本直接筹资 59

二、发行普通股筹集资金 62

三、企业内部筹资 65

第三节 债务性筹资 67

一、银行借款 67

二、发行债券 69

三、融资租赁 73

第四节 衍生金融工具筹资 75

一、认股权证 75

二、可转换公司债券 81

小结 84

案例分析 84

思考与练习 88

第四章 资本成本与资本结构 89

第一节 资本成本 89

一、资本成本概述 89

二、个别资本成本 91

三、综合资本成本 94

四、边际资本成本 95

第二节 杠杆原理 97

一、经营杠杆 97

二、财务杠杆 99

三、综合杠杆 102

第三节 资本结构 103

一、资本结构基本理论 103

二、影响资本结构决策的定性因素分析 104

三、资本结构决策的定量分析方法 106

小结 110

案例分析 111

思考与练习 114

第五章 固定资产投资管理 116

第一节 固定资产投资概述 116

一、固定资产分类 117

二、固定资产投资分类 117

三、固定资产投资的特点 118

四、固定资产投资决策的程序 119

第二节 投资项目现金流量的预测 120

一、现金流量的概念 120

二、投资决策中使用现金流量的原因 120

三、现金流量的分类 121

四、现金流量计算中应注意的问题 122

五、现金流量的计算 123

第三节 固定资产投资决策的评价方法 125

一、非贴现现金流量评价方法 125

二、贴现现金流量评价方法 126

三、投资决策方法的比较 131

第四节 固定资产投资决策和风险管理 133

一、寿命期不相等的投资决策 133

二、固定资产更新决策 135

三、资本限量决策 137

四、投资开发时机决策 139

五、投资期决策 141

第五节 固定资产投资决策的风险管理 142

一、固定资产投资决策的敏感性分析 142

二、风险条件下的固定资产投资决策 144

小结 147

案例分析 148

思考与练习 150

第六章 证券投资 151

第一节 证券投资概述 152

一、证券投资的目的 152

二、证券投资的种类 152

三、证券投资的方法 153

第二节 股票投资 154

一、股票投资的目的 154

二、股票投资的特点 154

三、股票股价 155

第三节 债券投资 156

一、债券的种类 156

二、债券的估价 158

三、债券的投资收益率 159

四、利率变化的风险与债券的久期 160

五、可转换债券 162

第四节 基金投资 162

一、基金的种类 162

二、利益相关者的权利与义务 163

三、基金的发行与交易 164

四、基金的价格 165

第五节 衍生金融工具投资 165

一、衍生金融工具概述 166

二、衍生金融工具的种类 166

三、期权（权证）交易原理 168

小结 174

案例分析 174

思考与练习 175

第七章 营运资金管理 176

第一节 营运资金管理概述 177

一、营运资金的概念 177

二、营运资金管理要求 179

三、营运资金的一般政策 179

第二节 现金管理 181

一、现金的概念 181

二、现金的特点 181

三、持有现金的动机 182

四、持有现金的成本 183

五、最佳现金持有量 183

六、现金内部财务控制 186

第三节 应收账款 188

一、应收账款的功能 188

二、应收账款的成本 189

三、应收账款的管理政策 190

四、应收账款日常管理 194

第四节 存货 195

一、存货的功能 196

二、存货成本 196

三、存货规划 197

四、存货的日常控制 198

五、存货日常管理 202

第五节 流动负债 207

一、商业信用 207

二、银行短期借款 209

小结 210

案例分析 211

思考与练习 212

第八章 企业收入与收益分配管理 213

第一节 企业收入管理 214

一、销售预测 214

二、销售收入计划和控制 218

第二节 企业收益分配管理 219

一、企业收益 219

二、利润的预测 221

三、利润的实现 223

四、收益分配管理的意义 224

五、收益分配的原则 225

六、企业净利润分配顺序 226

第三节 股利政策 227

一、股利政策基本理论 227

二、影响股利政策的因素 229

三、股利政策的实施 232

第四节 股利发放形式与程序 234

一、股利发放形式 234

二、我国上市公司普遍选择的股利支付形式 238

三、股利发放程序 239

第五节 股票分割与股票回购 241

一、股票分割 241

二、股票回购 243

小结 246

案例分析 247

思考与练习 248

第九章 预算管理 250

第一节 预算管理概述 251

一、预算及预算管理的意义 251

二、预算编制的基本程序 251

第二节 预算编制方法 254

一、销售预算的编制 254

二、生产预算的编制 254

三、直接材料预算的编制 254

四、直接人工预算的编制 255

五、制造费用预算的编制 255

六、单位产品成本和期末存货预算的编制 256

七、销售费用和管理费用预算的编制 256

八、资本支出与其他专门业务预算 256

九、现金预算的编制 256

第三节 预算财务报表 257

一、预计损益表的编制 257

二、预计资产负债表 258

三、预算现金流量表 259

第四节 预算的执行、控制与考核 261

一、预算的执行 261

二、预算的监控 263

三、预算的考核 264

小结 266

案例分析 267

思考与练习 268

第十章 财务分析与评价 270

第一节 财务分析概述 270

一、财务分析的意义 270

二、财务分析的类型 271

三、财务分析的基础 272

四、财务分析的基本方法 275

五、财务分析的局限性 279

第二节 财务分析基本指标 281

一、偿债能力分析 281

二、营运能力分析 284

三、获利能力分析 287

四、发展能力分析 294

第三节 综合财务分析与评价 294

一、财务状况综合分析方法 294

二、综合绩效评价 299

小结 303

案例分析 303

思考与练习 308

附录 常用表格 310

参考文献 318