基于风险管理的内部控制评价流程·评价实务·评价模板PDF电子书下载

一 内部控制评价流程 1

1．评价准备 1

1.1 项目立项 2

1.2 初步了解 2

1.3 制订方案 2

1.4 成立小组 2

1.5 确定标准 3

1.6 编制程序 3

1.7 资料准备 3

1.8 下发通知 4

1.9 评前培训 4

1.10 组织进点 4

2．评价实施 4

2.1 调查了解 5

2.2 现场测试 5

2.3 认定缺陷 7

2.4 综合评价 9

3．评价报告 10

3.1 撰写报告 11

3.2 沟通协调 11

3.3 报送报告 11

3.4 调整事项 11

3.5 总结档案 12

3.6 持续改进 12

二 内部控制整体框架评价实务及其模板 13

1．内部环境评价 13

2．风险评估评价 13

3．控制活动评价 14

4．信息与沟通评价 15

5．内部监督评价 16

三 组织架构内部控制评价实务及其模板 18

1．概述 18

1.1 评价概念 18

1.2 评价目标 18

1.3 评价依据 18

2．评价内容 18

2.1 设计有效性评价 20

2.2 运行有效性评价 20

3．评价程序 21

3.1 调查了解 21

3.2 现场测试 25

3.3 认定缺陷 28

3.4 综合评价 29

四 发展战略内部控制评价实务及其模板 31

1．概述 31

1.1 评价概念 31

1.2 评价目标 31

1.3 评价依据 31

2．评价内容 31

2.1 设计有效性评价 33

2.2 运行有效性评价 33

3．评价程序 33

3.1 调查了解 34

3.2 现场测试 36

3.3 认定缺陷 40

3.4 综合评价 41

五 人力资源内部控制评价实务及其模板 43

1．概述 43

1.1 评价概念 43

1.2 评价目标 43

1.3 评价依据 43

2．评价内容 43

2.1 设计有效性评价 44

2.2 运行有效性评价 45

3．评价程序 45

3.1 调查了解 46

3.2 场测试 49

3.3 认定缺陷 52

3.4 综合评价 53

六 社会责任内部控制评价实务及其模板 55

1．概述 55

1.1 评价概念 55

1.2 评价目标 55

1.3 评价依据 55

2．评价内容 55

2.1 设计有效性评价 56

2.2 运行有效性评价 57

3．评价程序 57

3.1 调查了解 57

3.2 现场测试 61

3.3 认定缺陷 64

3.4 综合评价 65

七 企业文化内部控制评价实务及其模板 67

1．概述 67

1.1 评价概念 67

1.2 评价目标 67

1.3 评价依据 67

2．评价内容 67

2.1 设计有效性评价 68

2.2 运行有效性评价 69

3．评价程序 69

3.1 调查了解 69

3.2 现场测试 73

3.3 认定缺陷 76

3.4 综合评价 77

八 资金活动内部控制评价实务及其模板 79

1．概述 79

1.1 评价概念 79

1.2 评价目标 79

1.3 评价依据 79

2．评价内容 79

2.1 设计有效性评价 81

2.2 运行有效性评价 81

3．评价程序 81

3.1 调查了解 82

3.2 现场测试 86

3.3 认定缺陷 89

3.4 综合评价 92

九 采购业务内部控制评价实务及其模板 93

1．概述 93

1.1 评价概念 93

1.2 评价目标 93

1.3 评价依据 93

2．评价内容 93

2.1 设计有效性评价 94

2.2 运行有效性评价 94

3．评价程序 95

3.1 调查了解 95

3.2 现场测试 99

3.3 认定缺陷 102

3.4 综合评价 104

十 资产管理内部控制评价实务及其模板 105

1．概述 105

1.1 评价概念 105

1.2 评价目标 105

1.3 评价依据 105

2．评价内容 105

2.1 设计有效性评价 106

2.2 运行有效性评价 106

3．评价程序 107

3.1 调查了解 107

3.2 现场测试 111

3.3 认定缺陷 114

3.4 综合评价 116

十一 销售业务内部控制评价实务及其模板 117

1．概述 117

1.1 评价概念 117

1.2 评价目标 117

1.3 评价依据 117

2．评价内容 117

2.1 设计有效性评价 118

2.2 运行有效性评价 119

3．评价程序 119

3.1 调查了解 120

3.2 现场测试 123

3.3 认定缺陷 126

3.4 综合评价 128

十二 研究与开发内部控制评价实务及其模板 129

1．概述 129

1.1 评价概念 129

1.2 评价目标 129

1.3 评价依据 129

2．评价内容 129

2.1 设计有效性评价 130

2.2 运行有效性评价 130

3．评价程序 131

3.1 调查了解 131

3.2 现场测试 135

3.3 认定缺陷 139

3.4 综合评价 140

十三 工程项目内部控制评价实务及其模板 141

1．概述 141

1.1 评价概念 141

1.2 评价依据 141

1.3 评价目标 141

2．评价内容 141

2.1 设计有效性评价 142

2.2 运行有效性评价 142

3．评价程序 143

3.1 调查了解 143

3.2 现场测试 146

3.3 认定缺陷 150

3.4 综合评价 151

十四 担保业务内部控制评价实务及其模板 153

1．概述 153

1.1 评价概念 153

1.2 评价目标 153

1.3 评价依据 153

2．评价内容 153

2.1 设计有效性评价 154

2.2 运行有效性评价 154

3．评价程序 155

3.1 调查了解 155

3.2 现场测试 159

3.3 认定缺陷 162

3.4 综合评价 163

十五 业务外包内部控制评价实务及其模板 165

1．概述 165

1.1 评价概念 165

1.2 评价目标 165

1.3 评价依据 165

2．评价内容 165

2.1 设计有效性评价 166

2.2 运行有效性评价 167

3．评价程序 167

3.1 调查了解 167

3.2 现场测试 171

3.3 认定缺陷 174

3.4 综合评价 175

十六 财务报告内部控制评价实务及其模板 177

1．概述 177

1.1 评价概念 177

1.2 评价目标 177

1.3 评价依据 177

2．评价内容 177

2.1 设计有效性评价 178

2.2 运行有效性评价 179

3．评价程序 179

3.1 调查了解 179

3.2 现场测试 182

3.3 认定缺陷 186

3.4 综合评价 187

十七 全面预算内部控制评价实务及其模板 189

1．概述 189

1.1 评价概念 189

1.2 评价目标 189

1.3 评价依据 189

2．评价内容 189

2.1 设计有效性评价 190

2.2 运行有效性评价 191

3．评价程序 191

3.1 调查了解 191

3.2 现场测试 195

3.3 认定缺陷 198

3.4 综合评价 199

十八 合同管理内部控制评价实务及其模板 201

1．概述 201

1.1 评价概念 201

1.2 评价目标 201

1.3 评价依据 201

2．评价内容 202

2.1 设计有效性评价 203

2.2 运行有效性评价 203

3．评价程序 203

3.1 调查了解 204

3.2 现场测试 207

3.3 认定缺陷 211

3.4 综合评价 212

十九 内部信息传递内部控制评价实务及其模板 213

1．概述 213

1.1 评价概念 213

1.2 评价目标 213

1.3 评价依据 213

2．评价内容 213

2.1 设计有效性评价 214

2.2 运行有效性评价 215

3．评价程序 215

3.1 调查了解 216

3.2 现场测试 219

3.3 认定缺陷 223

3.4 综合评价 224

二十 信息系统内部控制评价实务及其模板 226

1．概述 226

1.1 评价概念 226

1.2 评价目标 226

1.3 评价依据 226

2．评价内容 226

2.1 设计有效性评价 227

2.2 运行有效性评价 228

3．评价程序 228

3.1 调查了解 228

3.2 现场测试 232

3.3 认定缺陷 235

3.4 综合评价 236