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第一篇 税法总论 3

第一章 税法基本原理 3

第一节 税法概述 3

第二节 税法的原则 6

第三节 税法的构成要素及其分类 8

第四节 税收法律关系 14

第五节 税法的地位及其与其他法律的关系 16

本章小结 17

复习思考题 17

练习题 18

第二章 我国税法体系和税收管理体制 20

第一节 我国税法体系 20

第二节 我国税法的制定和实施 23

第三节 我国税收管理体制 26

本章小结 30

复习思考题 30

练习题 31

第二篇 流转税法 35

第三章 增值税法 35

第一节 增值税概述 35

第二节 增值税的征税范围 40

第三节 增值税的纳税义务人和扣缴义务人 43

第四节 增值税的税率与征收率 45

第五节 增值税应纳税额的计算 47

第六节 进口货物征税 58

第七节 增值税的税收优惠 60

第八节 增值税专用发票的使用及管理 72

第九节 增值税的征收管理 74

本章小结 77

复习思考题 77

练习题 77

第四章 消费税法 84

第一节 消费税概述 84

第二节 消费税的纳税义务人和征税范围 88

第三节 消费税的税目与税率 90

第四节 消费税的计税依据 93

第五节 消费税应纳税额的计算 98

第六节 出口应税消费品退（免）税 107

第七节 消费税的征收管理 110

本章小结 112

复习思考题 112

练习题 112

第五章 营业税法 118

第一节 营业税概述 118

第二节 营业税的征税范围 121

第三节 营业税的纳税义务人 126

第四节 营业税的税目与税率 127

第五节 营业税的计税依据 133

第六节 营业税应纳税额的计算 138

第七节 营业税的税收优惠 140

第八节 营业税的征收管理 144

本章小结 148

复习思考题 148

练习题 148

第六章 关税法 155

第一节 关税概述 155

第二节 关税的征税对象和纳税义务人 159

第三节 关税税则、税率和原产地规定 160

第四节 关税完税价格 165

第五节 关税应纳税额的计算和税收优惠 173

第六节 关税的征收管理 178

本章小结 180

复习思考题 181

练习题 181

第七章 城市维护建设税法和教育费附加 184

第一节 城市维护建设税法 184

第二节 教育费附加 188

本章小结 190

复习思考题 190

练习题 190

第三篇 资源类税法 195

第八章 资源税法 195

第一节 资源税概述 195

第二节 资源税的纳税义务人和扣缴义务人 198

第三节 资源税的征税范围、税目和单位税额 198

第四节 资源税应纳税额的计算和税收优惠 201

第五节 资源税的征收管理 203

本章小结 205

复习思考题 205

练习题 206

第九章 土地增值税法 208

第一节 土地增值税概述 208

第二节 土地增值税的纳税义务人和征税范围 210

第三节 土地增值税的税率和计税依据 213

第四节 土地增值税应纳税额的计算和税收优惠 216

第五节 土地增值税的征收管理 219

第六节 房地产开发企业土地增值税清算管理 220

本章小结 223

复习思考题 223

练习题 223

第十章 城镇土地使用税法 226

第一节 城镇土地使用税概述 226

第二节 城镇土地使用税的纳税义务人和征税范围 228

第三节 城镇土地使用税的计税依据、税率和应纳税额的计算 229

第四节 城镇土地使用税的税收优惠 230

第五节 城镇土地使用税的征收管理 232

本章小结 234

复习思考题 234

练习题 234

第十一章 耕地占用税法 237

第一节 耕地占用税概述 237

第二节 耕地占用税的纳税义务人和征税范围 238

第三节 耕地占用税应纳税额的计算和税收优惠 239

第四节 耕地占用税的征收管理 241

本章小结 242

复习思考题 242

练习题 242

第四篇 财产和行为目的税法 247

第十二章 房产税法 247

第一节 房产税概述 247

第二节 房产税的纳税义务人、征税对象和征税范围 248

第三节 房产税应纳税额的计算 250

第四节 房产税的税收优惠 252

第五节 房产税的征收管理 254

本章小结 255

复习思考题 255

练习题 255

第十三章 契税法 258

第一节 契税概述 258

第二节 契税的征税对象和征税范围 260

第三节 契税的纳税义务人和税率 261

第四节 契税应纳税额的计算 262

第五节 契税的税收优惠 263

第六节 契税的征收管理 265

本章小结 266

复习思考题 266

练习题 266

第十四章 车船税法 269

第一节 车船税概述 269

第二节 车船税的纳税义务人、扣缴义务人和征税范围 270

第三节 车船税的税目与税率 271

第四节 车船税应纳税额的计算 272

第五节 车船税的征收管理 275

本章小结 277

复习思考题 278

练习题 278

第十五章 车辆购置税法 280

第一节 车辆购置税概述 280

第二节 车辆购置税的纳税义务人、征税对象和征税范围 282

第三节 车辆购置税应纳税额的计算 283

第四节 车辆购置税的税收优惠 288

第五节 车辆购置税的征收管理 289

本章小结 292

复习思考题 292

练习题 292

第十六章 印花税法 295

第一节 印花税概述 295

第二节 印花税的纳税义务人和征税范围 297

第三节 印花税的税目与税率 298

第四节 印花税应纳税额的计算 301

第五节 印花税的征收管理 304

本章小结 307

复习思考题 308

练习题 308

第五篇 所得税法 313

第十七章 企业所得税法 313

第一节 企业所得税概述 313

第二节 企业所得税的纳税人、征税对象及税率 316

第三节 企业所得税应纳税所得额的计算 317

第四节 相关业务的税务处理 328

第五节 企业所得税应纳税额的计算 332

第六节 企业所得税的税收优惠 335

第七节 企业所得税的征收管理 338

本章小结 341

复习思考题 341

练习题 341

第十八章 个人所得税法 346

第一节 个人所得税概述 346

第二节 个人所得税的纳税义务人 349

第三节 个人所得税的征税范围 351

第四节 个人所得税的税率 356

第五节 个人所得税计税依据及应纳税所得额的计算 358

第六节 个人所得税的税收优惠 372

第七节 个人所得税的征收管理 374

本章小结 376

复习思考题 377

练习题 377

第六篇 税收征管 383

第十九章 税收征收管理法 383

第一节 税收征收管理法概述 383

第二节 税务管理 386

第三节 税款征收及税务检查 390

第四节 法律责任 394

本章小结 400

复习思考题 400

练习题 400

第二十章 税务行政法制 403

第一节 税务行政处罚 403

第二节 税务行政复议 406

第三节 税务行政诉讼 410

本章小结 413

复习思考题 413

练习题 414

附录：练习题参考答案 416

参考文献 425