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第1章 出纳的概念 1

1.1 出纳工作 1

1.1.1 专业性 2

1.1.2 原则性 2

1.1.3 时间性 3

1.1.4 频繁性 4

1.2 出纳核算 5

1.2.1 做好现金收付的核算和管理 6

1.2.2 办理银行结算，规范使用支票 6

1.2.3 设置并登记日记账，保证日清月结 6

1.3 出纳人员 6

第2章 出纳在企业和财务部门中的角色 8

2.1 出纳与会计之间的关系 8

2.2 出纳在企业中的位置 10

第3章 出纳工作的组织 12

3.1 出纳机构设置 12

3.2 出纳人员的配备 13

3.3 出纳人员的内部分工 14

第4章 出纳人员的职责及权限 15

4.1 遵纪守法 16

4.2 按照制度执行任务 17

4.3 管好两本账——现金账、银行存款账 18

4.4 管理凭证 18

4.5 管理收付存 20

4.6 日清月结 21

4.7 办理银行接口业务 22

4.8 办理外汇业务 23

4.9 管理重要物品 25

4.10 怕贼偷，也怕贼惦记———安全意识很重要 25

4.11 嘴上有个把门的——保守秘密 26

4.12 出纳报告单 27

第5章 数据要准确 29

5.1 数据给谁用 30

5.2 难免出错 30

5.3 降低出错的几率 31

5.3.1 细心 31

5.3.2 耐心 32

5.3.3 有责任心 32

第6章 要有时间观念 33

6.1 今日事，今日毕 33

6.2 事有期限 34

6.3 怎样防止延期 35

第7章 逻辑思维要敏捷 37

7.1 财务数据互相关联 37

7.2 出纳数据不孤立 38

7.3 确保关联逻辑的要素 39

第8章 要有良好的沟通意识 40

8.1 主动与上级沟通 40

8.2 让直接上级随时能找到 41

8.3 如何和同事沟通 41

8.4 如何和客户沟通 42

8.5 如何和政府部门沟通 42

第9章 协调意识同样也很重要 43

9.1 学会协调 43

9.2 主动出击 44

第10章 必备技能 46

10.1 你对电脑操作熟悉吗 46

10.2 办公软件（Word、 Excel） 47

10.3 常用快捷键总结 49

10.4 邮件的收发 51

10.5 网络知识知多少（网银、网上报税、网上年检） 52

第11章 会计信息质量要求 54

11.1 原始凭证 54

11.2 现实业务 56

第12章 基础会计 58

12.1 会计六要素 58

12.1.1 资产 58

12.1.2 负债 59

12.1.3 所有者权益 59

12.1.4 收入 59

12.1.5 费用 60

12.1.6 利润 60

12.2 会计恒等式 60

12.3 会计科目和单、复式记账 64

12.3.1 会计科目 64

12.3.2 单、复式记账 66

12.4 借贷方向、会计凭证登记 67

12.4.1 借贷方向 68

12.4.2 会计凭证 73

12.5 记账 78

第13章 会计电算化 84

13.1 会计电算化的内容 84

13.2 会计电算化账务管理 87

第14章 国税、地税知识 89

14.1 国税与地税的区别 89

14.2 小规模纳税人与一般纳税人的区别 92

14.2.1 税率不同 92

14.2.2 计税办法不同 93

14.2.3 开票权不同 94

14.3 纳税申报的方式和期限 94

14.3.1 纳税申报的方式 94

14.3.2 各税种的申报期限 95

14.4 个人所得税计算方法 115

第15章 发票使用规定 118

15.1 发票的领购及开具 118

15.2 发票的管理 121

第16章 企业注册期知识 124

16.1 公司的定义和类别 124

16.2 公司的设立登记 125

第17章 企业年检知识 127

17.1 营业执照 127

17.2 年检要求及期限 129

第18章 现金管理的基础知识 131

18.1 现金管理 132

18.1.1 现金管理准则 132

18.1.2 现金清点要求和清查制度 135

18.2 现金保管 138

18.3 现金日记账 139

第19章 现金收入的管理限 141

19.1 现金的提取与送存 141

19.2 现金收款 143

第20章 现金支出的管理 147

20.1 现金付款 147

20.1.1 直接支付现金的方式 148

20.1.2 支付现金支票的方式 148

20.2 备用金、差旅费 153

20.2.1 备用金 153

20.2.2 差旅费 155

20.3 费用报销 157

20.4 发放工资 158

20.4.1 传统方式计发工资 159

20.4.2 银行转账方式 160

第21章 现金复核及收付款要求 162

21.1 要合法收付 162

21.2 要唱收唱付 164

21.3 要收付两清 165

21.4 要日清月结 165

21.5 要账款分管 166

第22章 计算必备 167

22.1 检查你是否是一个专业的出纳 167

22.2 小键盘指法图 168

22.3 快速盲打计算器 169

22.3.1 正确的操作姿势 169

22.3.2 规范化的指法 169

第23章 点钞快速秘诀 171

23.1 点钞的基本程序 172

23.2 点钞要求 172

23.3 你适合哪种快速点钞方法 173

23.3.1 手持式点钞法 173

23.3.2 手按式点钞法 175

23.3.3 扇面式点钞法 175

23.4 点钞机 176

第24章 如何辨别真假币 178

24.1 当心收假币 178

24.2 辨别真假币 180

24.3 假币该如何处理 181

第25章 保险箱 183

25.1 保险箱不是保管箱 183

25.2 如何管理保险箱 184

25.2.1 保险箱使用人员 184

25.2.2 保险箱密码设置 184

25.2.3 保险箱密码管理 184

25.2.4 保险柜钥匙管理 185

25.2.5 保险箱日常使用制度的制定 185

第26章 空白收据与空白支票的管理 186

26.1 收据和支票的用途 187

26.1.1 收据 187

26.1.2 支票 188

26.2 收据和支票的管理 190

26.2.1 收据的管理 190

26.2.2 支票的管理 191

26.3 如何识别假发票 194

第27章 支票的填制与管理 196

27.1 支票的填写 196

27.2 支票签发管理 199

第28章 印章、印鉴的管理 202

28.1 常用印章和用途 202

28.2 重要印章的管理 203

28.3 盖章 204

28.4 用印方法 205

第29章 银行存款业务 207

29.1 开设账户需要的资料 208

29.2 开设账户流程 210

29.3 银行存款的日常管理 211

第30章 银行账户日常账务处理 212

30.1 银行日记账 212

30.2 企业网银 213

30.3 银行对账单 214

30.3.1 客观性 215

30.3.2 真实性 215

30.3.3 全面性 215

第31章 支票结算业务 218

31.1 支票结算的程序 219

31.1.1 现金支票结算程序 219

31.1.2 转账支票结算程序 220

31.2 支票丢了怎么办 223

第32章 汇兑结算 225

32.1 汇兑概述 225

32.2 汇兑结算的程序 227

32.3 汇兑结算方式的其他问题 230

第33章 银行本票结算 232

33.1 本票概述 233

33.2 银行本票结算的程序 234

33.2.1 申请签发银行本票 234

33.2.2 出票 235

33.2.3 收款人受理银行本票 236

33.2.4 银行间划拨资金 236

33.3 本票的背书转让 237

33.4 本票的退款 239

第34章 银行汇票结算 240

34.1 汇票概述 240

34.1.1 适用范围广 240

34.1.2 票随人走，钱货两清 241

34.1.3 信用度高，安全可靠 241

34.1.4 使用灵活，适应性强 241

34.1.5 结算准确，余款自动退回 241

34.2 银行汇票结算的程序 242

34.3 汇票结算方式的其他问题 244

第35章 委托收款结算方式 246

35.1 委托收款概述 246

35.2 委托收款结算的程序 248

35.3 委托收款结算方式的其他问题 250

第36章 异地托收承付结算方式 252

36.1 异地托收承付概述 252

36.2 异地托收承付结算的程序 254

36.3 异地托收承付的其他问题 255

第37章 信用卡结算方式 257

37.1 信用卡概述 257

37.1.1 个人卡 257

37.1.2 单位卡 258

37.2 信用卡结算的程序 259

37.3 信用卡结算方式的其他问题 261

第38章 出纳工作的交接——明天我就要做出纳啦 264

38.1 做好交接准备 265

38.2 编写出纳工作交接书 266

38.3 怎样交接 267

38.3.1 第一阶段——交接准备 267

38.3.2 第二阶段——交接阶段 268

38.3.3 第三阶段——交接结束 268

38.4 交接过程中应该注意的问题 269

38.5 各方责任 269

第39章 出纳归档资料 270

39.1 出纳归档资料的范围 270

39.2 出纳归档资料的整理与保管 271

39.2.1 整理和保管出纳凭证 271

39.2.2 整理和保管出纳账簿 271

39.2.3 其他出纳资料 271

39.3 出纳归档资料的移交、调阅 274

第40章 做好出纳的要诀 275

40.1 遵守规章制度 275

40.2 守口如瓶、保密意识 277

40.3 安全意识 277

40.4 凭据真实性意识 278

第41章 出纳常见问题 280

41.1 基本技能易出错 280

41.1.1 技能失误表现 281

41.1.2 避免差错的防范措施 283

41.2 凭证处理不当 284

41.3 货币资金管理好 287

41.3.1 货币资金核算 287

41.3.2 出纳人员管理货币资金的自身职责 287

41.3.3 货币资金的管理 289

41.4 发票注意少出错 291

41.4.1 开发票的工作准备 291

41.4.2 发票填写的规范要求 292

41.5 税务内容要把握 294

41.5.1 增值税纳税申报期限 294

41.5.2 营业税税纳税申报期限 294

41.5.3 企业所得税纳税申报期限 295

41.5.4 个人所得税纳税申报期限 295

41.5.5 城市维护建设税、教育费附加 296