第1章 出纳的概念 1
1.1 出纳工作 1
1.1.1 专业性 2
1.1.2 原则性 2
1.1.3 时间性 3
1.1.4 频繁性 4
1.2 出纳核算 5
1.2.1 做好现金收付的核算和管理 6
1.2.2 办理银行结算，规范使用支票 6
1.2.3 设置并登记日记账，保证日清月结 6
1.3 出纳人员 6
第2章 出纳在企业和财务部门中的角色 8
2.1 出纳与会计之间的关系 8
2.2 出纳在企业中的位置 10
第3章 出纳工作的组织 12
3.1 出纳机构设置 12
3.2 出纳人员的配备 13
3.3 出纳人员的内部分工 14
第4章 出纳人员的职责及权限 15
4.1 遵纪守法 16
4.2 按照制度执行任务 17
4.3 管好两本账——现金账、银行存款账 18
4.4 管理凭证 18
4.5 管理收付存 20
4.6 日清月结 21
4.7 办理银行接口业务 22
4.8 办理外汇业务 23
4.9 管理重要物品 25
4.10 怕贼偷，也怕贼惦记———安全意识很重要 25
4.11 嘴上有个把门的——保守秘密 26
4.12 出纳报告单 27
第5章 数据要准确 29
5.1 数据给谁用 30
5.2 难免出错 30
5.3 降低出错的几率 31
5.3.1 细心 31
5.3.2 耐心 32
5.3.3 有责任心 32
第6章 要有时间观念 33
6.1 今日事，今日毕 33
6.2 事有期限 34
6.3 怎样防止延期 35
第7章 逻辑思维要敏捷 37
7.1 财务数据互相关联 37
7.2 出纳数据不孤立 38
7.3 确保关联逻辑的要素 39
第8章 要有良好的沟通意识 40
8.1 主动与上级沟通 40
8.2 让直接上级随时能找到 41
8.3 如何和同事沟通 41
8.4 如何和客户沟通 42
8.5 如何和政府部门沟通 42
第9章 协调意识同样也很重要 43
9.1 学会协调 43
9.2 主动出击 44
第10章 必备技能 46
10.1 你对电脑操作熟悉吗 46
10.2 办公软件（Word、 Excel） 47
10.3 常用快捷键总结 49
10.4 邮件的收发 51
10.5 网络知识知多少（网银、网上报税、网上年检） 52
第11章 会计信息质量要求 54
11.1 原始凭证 54
11.2 现实业务 56
第12章 基础会计 58
12.1 会计六要素 58
12.1.1 资产 58
12.1.2 负债 59
12.1.3 所有者权益 59
12.1.4 收入 59
12.1.5 费用 60
12.1.6 利润 60
12.2 会计恒等式 60
12.3 会计科目和单、复式记账 64
12.3.1 会计科目 64
12.3.2 单、复式记账 66
12.4 借贷方向、会计凭证登记 67
12.4.1 借贷方向 68
12.4.2 会计凭证 73
12.5 记账 78
第13章 会计电算化 84
13.1 会计电算化的内容 84
13.2 会计电算化账务管理 87
第14章 国税、地税知识 89
14.1 国税与地税的区别 89
14.2 小规模纳税人与一般纳税人的区别 92
14.2.1 税率不同 92
14.2.2 计税办法不同 93
14.2.3 开票权不同 94
14.3 纳税申报的方式和期限 94
14.3.1 纳税申报的方式 94
14.3.2 各税种的申报期限 95
14.4 个人所得税计算方法 115
第15章 发票使用规定 118
15.1 发票的领购及开具 118
15.2 发票的管理 121
第16章 企业注册期知识 124
16.1 公司的定义和类别 124
16.2 公司的设立登记 125
第17章 企业年检知识 127
17.1 营业执照 127
17.2 年检要求及期限 129
第18章 现金管理的基础知识 131
18.1 现金管理 132
18.1.1 现金管理准则 132
18.1.2 现金清点要求和清查制度 135
18.2 现金保管 138
18.3 现金日记账 139
第19章 现金收入的管理限 141
19.1 现金的提取与送存 141
19.2 现金收款 143
第20章 现金支出的管理 147
20.1 现金付款 147
20.1.1 直接支付现金的方式 148
20.1.2 支付现金支票的方式 148
20.2 备用金、差旅费 153
20.2.1 备用金 153
20.2.2 差旅费 155
20.3 费用报销 157
20.4 发放工资 158
20.4.1 传统方式计发工资 159
20.4.2 银行转账方式 160
第21章 现金复核及收付款要求 162
21.1 要合法收付 162
21.2 要唱收唱付 164
21.3 要收付两清 165
21.4 要日清月结 165
21.5 要账款分管 166
第22章 计算必备 167
22.1 检查你是否是一个专业的出纳 167
22.2 小键盘指法图 168
22.3 快速盲打计算器 169
22.3.1 正确的操作姿势 169
22.3.2 规范化的指法 169
第23章 点钞快速秘诀 171
23.1 点钞的基本程序 172
23.2 点钞要求 172
23.3 你适合哪种快速点钞方法 173
23.3.1 手持式点钞法 173
23.3.2 手按式点钞法 175
23.3.3 扇面式点钞法 175
23.4 点钞机 176
第24章 如何辨别真假币 178
24.1 当心收假币 178
24.2 辨别真假币 180
24.3 假币该如何处理 181
第25章 保险箱 183
25.1 保险箱不是保管箱 183
25.2 如何管理保险箱 184
25.2.1 保险箱使用人员 184
25.2.2 保险箱密码设置 184
25.2.3 保险箱密码管理 184
25.2.4 保险柜钥匙管理 185
25.2.5 保险箱日常使用制度的制定 185
第26章 空白收据与空白支票的管理 186
26.1 收据和支票的用途 187
26.1.1 收据 187
26.1.2 支票 188
26.2 收据和支票的管理 190
26.2.1 收据的管理 190
26.2.2 支票的管理 191
26.3 如何识别假发票 194
第27章 支票的填制与管理 196
27.1 支票的填写 196
27.2 支票签发管理 199
第28章 印章、印鉴的管理 202
28.1 常用印章和用途 202
28.2 重要印章的管理 203
28.3 盖章 204
28.4 用印方法 205
第29章 银行存款业务 207
29.1 开设账户需要的资料 208
29.2 开设账户流程 210
29.3 银行存款的日常管理 211
第30章 银行账户日常账务处理 212
30.1 银行日记账 212
30.2 企业网银 213
30.3 银行对账单 214
30.3.1 客观性 215
30.3.2 真实性 215
30.3.3 全面性 215
第31章 支票结算业务 218
31.1 支票结算的程序 219
31.1.1 现金支票结算程序 219
31.1.2 转账支票结算程序 220
31.2 支票丢了怎么办 223
第32章 汇兑结算 225
32.1 汇兑概述 225
32.2 汇兑结算的程序 227
32.3 汇兑结算方式的其他问题 230
第33章 银行本票结算 232
33.1 本票概述 233
33.2 银行本票结算的程序 234
33.2.1 申请签发银行本票 234
33.2.2 出票 235
33.2.3 收款人受理银行本票 236
33.2.4 银行间划拨资金 236
33.3 本票的背书转让 237
33.4 本票的退款 239
第34章 银行汇票结算 240
34.1 汇票概述 240
34.1.1 适用范围广 240
34.1.2 票随人走，钱货两清 241
34.1.3 信用度高，安全可靠 241
34.1.4 使用灵活，适应性强 241
34.1.5 结算准确，余款自动退回 241
34.2 银行汇票结算的程序 242
34.3 汇票结算方式的其他问题 244
第35章 委托收款结算方式 246
35.1 委托收款概述 246
35.2 委托收款结算的程序 248
35.3 委托收款结算方式的其他问题 250
第36章 异地托收承付结算方式 252
36.1 异地托收承付概述 252
36.2 异地托收承付结算的程序 254
36.3 异地托收承付的其他问题 255
第37章 信用卡结算方式 257
37.1 信用卡概述 257
37.1.1 个人卡 257
37.1.2 单位卡 258
37.2 信用卡结算的程序 259
37.3 信用卡结算方式的其他问题 261
第38章 出纳工作的交接——明天我就要做出纳啦 264
38.1 做好交接准备 265
38.2 编写出纳工作交接书 266
38.3 怎样交接 267
38.3.1 第一阶段——交接准备 267
38.3.2 第二阶段——交接阶段 268
38.3.3 第三阶段——交接结束 268
38.4 交接过程中应该注意的问题 269
38.5 各方责任 269
第39章 出纳归档资料 270
39.1 出纳归档资料的范围 270
39.2 出纳归档资料的整理与保管 271
39.2.1 整理和保管出纳凭证 271
39.2.2 整理和保管出纳账簿 271
39.2.3 其他出纳资料 271
39.3 出纳归档资料的移交、调阅 274
第40章 做好出纳的要诀 275
40.1 遵守规章制度 275
40.2 守口如瓶、保密意识 277
40.3 安全意识 277
40.4 凭据真实性意识 278
第41章 出纳常见问题 280
41.1 基本技能易出错 280
41.1.1 技能失误表现 281
41.1.2 避免差错的防范措施 283
41.2 凭证处理不当 284
41.3 货币资金管理好 287
41.3.1 货币资金核算 287
41.3.2 出纳人员管理货币资金的自身职责 287
41.3.3 货币资金的管理 289
41.4 发票注意少出错 291
41.4.1 开发票的工作准备 291
41.4.2 发票填写的规范要求 292
41.5 税务内容要把握 294
41.5.1 增值税纳税申报期限 294
41.5.2 营业税税纳税申报期限 294
41.5.3 企业所得税纳税申报期限 295
41.5.4 个人所得税纳税申报期限 295
41.5.5 城市维护建设税、教育费附加 296