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第一编 企业财务文书写作及范例第一章 企业财务文书写作及范例 3

一、企业财务文书总述 3

1．企业财务文书的种类 3

2．企业财务文书的特点 5

3．企业财务文书的作用 7

4．企业财务文书的写作格式 7

5．企业财务文书的语言 10

二、企业财务文书写作范例 11

1．招聘财务总监公告范例 11

2．××公司会议决议公告范例 15

第二章 企业财务报告写作及范例 17

一、企业财务报告写作总述 17

1．企业财务报告主要特点 17

2．企业财务报告的种类 17

3．企业财务报告的构成 18

4．企业财务报告撰写注意事项 18

二、企业财务报告写作范例 19

1．财务分析报告范例 19

2．成本控制情况报告范例 20

第三章 企业财务事项请示写作及范例 23

一、企业财务事项请示写作总述 23

1．企业财务请示的特点 23

2．企业财务请示的种类 23

3．企业财务请示的构成 24

4．企业财务请示撰写注意事项 25

二、企业财务事项请示写作范例 25

1．公司业务提成的请示范例 25

2．处理积压原材料的请示范例 26

第四章 企业财务工作总结写作及范例 27

一、企业财务工作总结写作总述 27

1．企业财务工作总结的特点 27

2．企业财务工作总结的用途 28

3．企业财务工作总结的主要内容 28

4．企业财务工作总结的构成 28

5．怎样写好企业财务工作总结 29

二、企业财务工作总结写作范例 30

1．企业财务个人工作总结范例 30

2．企业财务部门工作总结范例 32

第五章 企业财务会议纪要写作及范例 35

一、企业财务会议纪要写作总述 35

1．企业财务会议纪要的特点 35

2．企业财务会议纪要与企业财务会议记录的主要区别 35

3．企业财务会议纪要的构成 36

二、企业财务会议纪要写作范例 37

1．企业财务工作会议讨论纪要范例 37

2．加强和完善财务制度工作会议纪要范例 37

第六章 企业财务往来函件写作及范例 39

一、企业财务往来函件写作总述 39

1．企业财务往来函件主要特点 39

2．企业财务往来函件的种类 39

3．企业财务往来函件的写作方法与要求 40

二、企业财务往来函件写作范例 41

1．询价函范例 41

2．报价函范例 42

3．催款函范例 42

第七章 企业财务简报写作及范例 43

一、企业财务简报写作总述 43

1．企业财务简报的主要特点 43

2．企业财务简报的用途 43

3．企业财务简报的组成部分 44

二、企业财务简报写作实例 45

1．某公司某年度财务工作总结和展望 45

2．某部门2005年度财务工作的具体实施 46

第八章 企业财务规章制度写作及范例 47

一、企业财务规章制度写作总述 47

1．企业财务规章制度的架构体系 47

2．企业财务规章制度的主要内容 48

3．制订企业财务规章制度的重要原则 49

4．制定企业财务规章制度的重要意义 50

二、企业财务规章制度写作应用实例 51

1．某公司内部结算程序的具体规范 51

2．某公司为规范财务行为建立的监督机制 53

第九章 企业可行性研究报告写作及范例 59

一、企业可行性研究报告写作总述 59

1．企业可行性研究报告的分类 59

2．企业可行性研究报告的基本内容 59

3．企业可行性研究报告的组成部分 60

二、企业可行性研究报告写作实例 61

1．某房地产新项目介绍及分析 61

2．某中外合资公司可行性分析报告 68

第十章 企业财务条据写作及范例 76

一、企业财务收条、代收条写作总述 76

1．企业财务收条、代收条的定义 76

2．企业财务收条、代收条的组成部分 76

3．企业财务收条、代收条写作实例 77

二、企业财务借条、欠条写作总述及范例 77

1．企业财务借条、欠条的定义 77

2．企业财务借条、欠条的组成部分 77

3．企业财务借条、欠条写作实例 78

三、企业财务领条、便条、留言条总述及范例 79

1．企业财务领条、便条、留言条的定义 79

2．企业财务领条、便条、留言条的组成部分 79

3．企业财务领条、便条、留言条写作实例 80

第十一章 企业经济合同写作及范例 82

一、企业经济合同写作总述 82

1．企业经济合同的四大主要特点 82

2．企业经济合同的分类 82

3．企业经济合同的构成 84

4．写企业经济合同书时的注意事项 85

二、企业经济合同写作实例 85

1．抵押贷款合同实例 85

2．借款合同实例 88

第十二章 企业财务调查报告写作及范例 91

一、企业财务调查报告写作总述 91

1．企业财务调查报告的几大分类 91

2．企业财务调查报告的现实意义 92

3．企业财务调查报告的组成部分 92

4．怎样才能写好一份企业财务调查报告 93

二、企业财务调查报告写作实例 94

1．某市民营经济财务会计管理现状调查报告实例 94

2．问题揭露型企业财务调查报告实例 96

第十三章 企业财务工作交接书写作及范例 99

一、企业财务工作交接书写作总述 99

1．企业财务工作交接步骤 99

2．企业财务工作交接书的组成部分 101

二、企业财务工作交接书写作实例 101

1．某公司某财务人员工作交接书实例 101

2．某公司某财务科长工作交接书实例 102

第十四章 企业注册会计师常用应用文写作及范例 104

一、企业注册会计师常用应用文写作总述 104

1．企业审计工作底稿 104

2．企业审计报告 106

二、企业注册会计师常用应用文写作实例 110

1．无保留意见审计报告实例 110

2．保留意见审计报告实例 111

第十五章 企业财务计划预算写作及范例 112

一、企业财务计划预算写作总述 112

1．企业财务计划预算应用文的主要特点 112

2．企业财务计划预算应用文的组成部分 112

3．如何写好企业财务计划预算的应用文 113

二、企业财务计划预算写作实例 113

1．某儿童托管服务公司的项目介绍和相关分析 113

2．某公司某年度财务预算报告实例 118

第十六章 企业经济活动分析写作及范例 119

一、企业经济活动分析写作总述 119

1．企业经济活动分析分类 119

2．企业经济活动分析的主要特点 120

3．企业经济活动分析报告的组成部分 120

二、企业经济活动分析报告写作实例 121

1．某电力公司上半年经济活动分析报告实例 121

2．某公司某年度财务分析报告实例 129

第十七章 企业成本预算报告写作及范例 136

一、企业成本预算报告写作总述 136

1．企业成本预算报告的定义 136

2．企业成本预算报告的格式 136

3．写企业成本预算报告时必须考虑的因素 137

二、企业成本预算报告写作实例 137

1．某公司成本预算报告实例 137

2．某公司产品成本核算办法 138

第十八章 企业资产评估报告写作及范例 140

一、企业资产评估报告写作总述 140

1．企业资产评估报告的定义 140

2．企业资产评估报告的分类 140

3．写企业资产评估报告时的注意事项 140

二、企业资产评估报告写作实例 141

1．某厂资产评估情况的报告 141

2．某公司资产清查情况的报告 142

第十九章 企业内部审计申请书写作及范例 143

一、企业内部审计申请书的写作总述 143

1．企业内部审计申请书的定义 143

2．企业内部审计申请书的组成部分 143

二、企业内部审计申请书写作实例 144

1．企业财务审计申请书实例 144

2．审计报告征求意见书实例 144

第二十章 企业减税、免税申请书写作与范例 145

一、企业减税、免税申请书写作总述 145

1．企业减税、免税申请书的定义 145

2．企业减税、免税申请书的通用格式 145

3．企业减税、免税申请书的组成部分 145

4．写企业减税、免税申请书时的注意事项 146

二、企业减税、免税申请书写作实例 146

1．某公司关于安置待业青年集体企业免缴所得税的申请实例 146

2．北京某公司申请书实例 146

第二十一章 企业货币资金管理制度写作及范例 148

一、企业货币资金管理制度写作总述 148

1．企业货币资金管理办法的定义 148

2．企业货币资金管理制度的格式 148

3．制定企业货币资金管理制度的实际意义 148

4．写企业货币资金管理制度时需要把握的几大因素 149

二、企业货币资金管理办法写作实例 149

1．企业货币资金管理制度写作实例 149

2．某公司财务收支审批制度实例 152

第二十二章 企业投资计划书写作及范例 154

一、企业投资计划书写作总述 154

1．企业投资计划书的定义 154

2．写企业投资计划书的程序 154

3．企业投资计划书的实际意义 155

二、企业投资计划书写作实例 155

1．某公司投资计划书实例 155

第二十三章 企业财会保密制度写作及范例 159

一、企业财务保密制度写作总述 159

1．企业财务保密制度的定义 159

2．企业怎样才能做好财务保密工作 159

3．企业财务人员在工作时的注意事项 160

二、企业财务保密制度写作实例 160

1．某公司大额资金支出审批规定 160

2．某公司财务保密制度实例 161

第二编 企业财务管理制度摹本第二十四章 企业财务日常工作管理方法 165

企业财务管理方法 165

企业财务部管理方法 173

企业财务部门岗位职责方法 174

企业现金收支管理方法 177

企业发票管理方法 181

企业会计档案管理方法 181

第二十五章 企业财会人员管理方法 183

企业财务部管理方法 183

企业财务部职责范围 187

企业会计人员管理方法 193

企业出纳人员管理方法 195

企业出纳日常工作管理方法 195

企业统计管理方法 198

第二十六章 企业固定资产管理方法 201

企业财产管理方法 201

企业固定资产火灾保险事务处理准则 202

企业固定资产管理方法 205

企业财务盘点管理方法 208

企业资产减值准备计提管理方法 210

企业在建工程管理方法 213

企业无形资产管理方法 215

第二十七章 企业财务控制与稽核审计制度 220

企业固定资产控制方法 220

企业零用金管理方法 225

企业费用开支管理方法 226

企业内部稽核方法 228

企业成本控制方法 232

企业财务内部牵制方法 239

企业内部审计方法 240

企业采购业务内部控制方法 245

企业销售业务内部控制方法 247

企业货币资金内部控制方法 250

第二十八章 企业成本管理及核算方法 254

企业分批成本会计方法 254

企业分步成本会计方法 256

企业质量成本会计方法 259

企业存货控制方法 262

企业工资控制方法 264

第二十九章 企业利润中心管理方法 265

企业利润管理方法 265

企业利润分配方法 267

企业产品销售管理方法 268

企业利润中心管理方法 272

企业事业部利润中心管理方法 275

企业设有分公司的利润中心管理方法 277

第三十章 企业货币资金及债权债务管理方法 280

企业资金管理方法 280

企业现金管理方法 287

企业资金结算管理方法 288

企业零用金管理方法 296

企业备用金管理方法 297

企业领用空白支票管理方法 298

企业债权债务管理方法 298

企业员工借款管理方法 301

第三十一章 企业费用管理及核算方法 303

企业管理费用管理方法 303

企业销售费用管理方法 305

企业财务费用管理方法 307

企业制造费用管理方法 307

企业工资管理方法 308

第三十二章 企业财务预算与计划管理方法 312

企业预算编制方法 312

企业部门预算编制方法 318

企业资金预算管理方法 319

企业全面预算管理方法 321

第三十三章 企业应收账款及存货管理方法 328

企业应收账款管理方法 328

企业货款回收管理方法 329

企业存货管理方法 330

企业仓库保管方法 331

企业存货出、入库控制方法 332

企业材料管理方法 334

第三十四章 企业财务审计管理方法 336

企业内部审计管理方法 336

企业内部审计细则 341

企业财务收支审计方法 347

第三十五章 企业会计电算化管理方法 351

企业会计电算化管理方法 351

企业电算化会计工作岗位职责 352

企业会计电算化管理方法 355

企业会计电算化核算方法 358

第三编 企业财务管理的通用表格第三十六章 企业财务报表 363

表36-1 企业财务日报表 363

表36-2 企业进账日报表 364

表36-3 企业财务科日报表 365

表36-4 企业财务状况控制表 366

表36-5 企业财务状况分析表 366

表36-6 企业出纳管理日报表 367

表36-7 企业银行存款及现金余额日报表 369

表36-8 企业店面收入日报表 369

第三十七章 企业现金管理表格 371

表37-1 企业现金日报表（一） 371

表37-2 企业现金日报表（二） 372

表37-3 企业现金银行存款结存表 372

表37-4 企业银行存款明细账 373

表37-5 企业零用金明细表 374

表37-6 企业常用备用金申请单 375

表37-7 企业货币资金内部控制调查表 376

第三十八章 企业应收款项管理表格 378

表38-1 企业应收账款控制表 378

表38-2 企业应收账款账龄分析表 379

表38-3 企业应收账款明细表 380

表38-4 企业应收票据分析表 381

表38-5 企业应收账款票据日报表 382

表38-6 企业借款单 382

第三十九章 企业应付款项管理表格 383

表39-1 企业付账申请单 383

表39-2 企业付款证明单 384

表39-3 企业申请领款单 384

表39-4 企业内部支付凭证单 385

表39-5 企业支付凭单 385

表39-6 企业进货退回单 386

表39-7 企业临时借款单 387

第四十章 企业财务预算管理表格 388

表40-1 企业财务预算表 389

表40-2 企业预算申请表 390

表40-3 企业预算概率计算表 391

表40-4 企业预算核算办法表 392

表40-5 企业预算编列表 393

表40-6 企业预算统计表 394

表40-7 企业预算控制表 395

表40-8 企业预算变更申请表 396

表40-9 企业资金差异报告表 397

表40-10 企业资金调度计划表 398

表40-11 企业收支预计表 399

表40-12 企业资金预算表 400

表40-13 企业材料采购预计表 401

表40-14 企业销售预算表 402

表40-15 企业生产成本预算表 403

表40-16 企业营业费用和管理费用预算表 404

第四十一章 企业费用管理表格 405

表41-1 企业管理费用控制表 406

表41-2 企业财务费用控制表 407

表41-3 企业销售费用控制表 408

表41-4 企业销售费用分析表 409

第四十二章 企业纳税管理表格 410

表42-1 企业税务登记表 411

表42-2 企业营业税纳税申报表 412

表42-3 企业印花税申报表 413

表42-4 企业车船税申报表 414

表42-5 企业所得税纳税申报表 415

表42-6 企业税款缴纳记录表 416

表42-7 企业原材料冲退税分析表 417

表42-8 企业未冲退营业印花税一览表 418

第四十三章 企业有形资产管理表格 419

表43-1 企业固定资产登记表 419

表43-2 企业固定资产转移单 420

表43-3 企业固定资产减损单 420

表43-4 企业固定资产增减表 421

表43-5 企业固定资产盘存表 422

表43-6 企业固定资产报废申请单 423

表43-7 企业闲置固定资产明细表 424

第四十四章 企业无形资产管理表格 425

表44-1 企业无形资产及其他财产表 425

表44-2 企业专利发明申请表 426

第四十五章 企业成本归集控制管理表格 427

表45-1 企业生产成本核算表 428

表45-2 企业产品生产成本表 429

表45-3 企业成品汇总表 430

表45-4 企业成品差异汇总表 431

表45-5 企业分批成本表 432

表45-6 企业分步成本表 433

表45-7 企业制造成本及利润计划表 434

表45-8 企业成本费用控制表 435

表45-9 企业制造费用汇总表 436

第四十六章 企业存货管理表格 437

表46-1 企业原材料管理表 437

表46-2 企业产品管理表 438

表46-3 企业商品管理月报表 439

表46-4 企业存货账存实存对比表 440

表46-5 企业存货汇总表 441

第四十七章 企业财务审计管理表格 442

表47-1 企业审计通知单 442

表47-2 企业审计表 443

表47-3 企业审计工作计划表 444

表47-4 企业审计报告表 445

表47-5 企业财务抽查通知单 446

表47-6 企业稽核工作计划表 447

表47-7 被审计单位基本情况表 448

表47-8 企业审计业务专用发文稿表 449

表47-9 企业审计工作底稿 450

附录 451

附录1：国家行政机关公文格式 451

附录2：出版物上数字用法的规定 456

附录3：标点符号用法 461

参考文献 468