办税操作实例PDF电子书下载

增值税 11

粮企开具专用发票可否抵扣进项税额？ 11

免征增值税的采暖费收入对应的进项税额如何处理？ 12

辅导期的进项税额可否在转为一般纳税人后抵扣？ 13

钢结构房屋所用材料的进项税能否抵扣？ 14

燃气具进项税额能否抵扣？ 15

大型装置中的“塔”和“罐”进项税能否抵扣？ 16

储罐防腐用油漆及涂料的进项税可否抵扣？ 17

用电设备的配电盘进项税额能否抵扣？ 18

增值税专用发票抵扣与账务处理有何关系？ 19

取得储油罐的进项税额能否抵扣？ 19

安装在设备上的灯具进项税可否抵扣？ 21

采掘业加工环节中的增值税如何处理？ 21

开采煤炭伴生物是否有增值税优惠？ 22

异地托收是否会重复缴纳增值税？ 22

货物在运输中发生损失是否进项转出？ 24

工程项目中甲方供材进项税能否抵扣？ 26

企业代收职工水电费是否缴纳增值税？ 26

中央空调可否单独作为固定资产？ 27

调拨商品可否开具增值税专用发票？ 28

外购赠品是否视同销售缴纳增值税？ 28

增值税纳税调整的计税依据如何确定？ 30

薯条是否属于税率为13%的农产品？ 31

分支机构注销留抵税额如何处理？ 32

可作抵扣的航空货运票据有哪些？ 32

消费税 34

收取啤酒包装物押金是否缴纳消费税？ 34

烟草批发公司批发卷烟如何确定纳税时间？ 35

未取得专用发票的应税消费品可否抵扣消费税？ 36

镀金首饰是否缴纳消费税？ 37

外购燃料油、渣油、重油能否抵扣消费税？ 38

营业税 40

取得财政专项资金是否缴纳营业税？ 40

贷款利息逾期何时缴纳营业税？ 40

仓储业与租赁业如何区分？ 41

建筑企业混合销售如何缴税？ 42

收取管理费是否缴纳营业税？ 43

收取供水设施维护费是否缴纳营业税？ 44

取得拆迁补偿费是否缴纳营业税？ 45

施工方为建设方代购的设备是否缴纳营业税？ 45

转让租赁房屋的装修费如何缴税？ 46

预付供应商款项收取利息如何处理？ 47

向参股企业收取管理费是否缴纳营业税？ 48

取得地上种植物的补偿费如何缴税？ 49

外资企业的技术开发收入是否免征营业税？ 49

营业税纳税义务时间如何确定？ 51

承包人以被承包人名义经营如何缴税？ 52

民营仓储公司取得储备粮收购补贴是否缴纳营业税？ 53

垫付资金代建工程营业税如何缴纳？ 54

医疗机构的培训收入可否免征营业税？ 55

提供保洁服务可否差额缴纳营业税？ 56

互联网广告代理业务如何征收营业税？ 56

取得土地收储补偿款如何缴纳营业税？ 57

机械租赁劳务收入如何纳税？ 58

进出口税 60

出口货物运费能否抵扣进项税？ 60

外贸企业出口发票日期如何确定？ 61

外贸企业出口货物用于投资可否退税？ 62

如何理解出口免税与出口环节适用零税率？ 63

深加工结转中的进项税能否享受出口退税？ 64

总公司出口下属企业的产品可否申请退税？ 65

外资研发中心可否享受出口退税政策？ 66

外贸企业丢失增值税专用发票如何办理退税？ 68

出口货物的销售返利如何处理？ 69

个人所得税 71

B股分红如何代扣代缴个人所得税？ 71

员工听课补贴是否缴纳个人所得税？ 72

双薪与分红如何缴纳个人所得税？ 73

投资股本溢价转让是否缴纳个人所得税？ 73

职工收到安家费是否缴纳个人所得税？ 74

职工可否在异地缴纳个人所得税？ 75

境外差旅费补贴如何缴纳个人所得税？ 77

西部开发是否有股权转让个人所得税的优惠？ 79

职工直系亲属丧葬费是否缴纳个人所得税？ 80

一次性奖金如何代扣代缴个人所得税？ 80

个人持有的股票期权如何缴纳个人所得税？ 81

爱心奉献奖是否缴纳个人所得税？ 83

报销员工通讯费如何缴纳个人所得税？ 83

基金取得的股息、红利收入如何缴纳个人所得税？ 85

退休人员取得的过节费是否缴纳个人所得税？ 86

外方委派人员提供境内服务如何缴纳个人所得税？ 86

企业所得税 90

查账征收企业是否按会计利润申报纳税？ 90

一次性燃气配套费在何时确认收入？ 90

建筑企业预收收入是否作为收入计税？ 91

企业清算财产损失是否需报批？ 92

单位缴付的企业年金如何税前扣除？ 93

如何认定建筑企业所属二级或以下分支机构直接管理的项目部？ 94

子公司注销如何处理留存收益？ 96

聘用残疾人有何税收优惠政策？ 97

菜籽油加工可否享受农产品初加工优惠？ 99

投资基金取得的投资收益是否缴纳所得税？ 100

享受高新技术所得税优惠从何时开始？ 101

股票转让收益是否计入西部开发鼓励类收入？ 102

汇总纳税企业如何适用西部大开发优惠？ 103

居民企业间的权益性投资收益是否免征所得税？ 105

已放弃享受的所得税减免政策能否再申请？ 107

新办软件企业何时享受“两免三减半”优惠？ 108

农产品加工的哪些收入享受所得税优惠？ 109

核定征收企业可否享受所得税优惠？ 110

高新企业的投资收益能否享受优惠政策？ 110

原“双密”企业过渡期取得高新资格如何确定税率？ 111

自己立项的项目能否享受研发费用加计扣除？ 113

研发费用加计扣除如何立项和备案？ 115

委托开发项目的研发费用如何扣除？ 118

同一县城总、分机构税率不一致如何处理？ 120

《汇总纳税分支机构分配表》填报几次？ 121

项目所在地预缴的所得税可否在机构所在地扣除？ 123

分公司所得税的征管部门是否应与总公司一致？ 124

异地转让房产是否预缴企业所得税？ 125

建筑业分支机构如何缴纳所得税？ 127

总、分机构调拨固定资产是否涉及所得税？ 127

外贸企业取得出口退税款是否要纳税？ 128

跨年度支付佣金能否税前扣除？ 129

企业能否同时享受多项税收优惠？ 129

支付商标使用费如何处理？ 130

未有收入的企业如何摊销开办费？ 131

佣金支出税前扣除有何具体规定？ 131

非居民企业在何处进行所得税申报？ 132

企业筹建费用如何申报所得税？ 133

对外承包项目收取管理费如何纳税？ 134

设计院预收的设计费如何确认收入？ 135

上市公司法人股处置收益如何缴税？ 136

外国投资者取得利润是否缴纳所得税？ 137

购买外国国债的利息收入是否免税？ 137

质保金无法收回可否作损失扣除？ 138

股东借款转为资本公积是否缴纳所得税？ 139

股权转让如何确定计税成本？ 139

无形资产能否按资产损失税前扣除？ 140

印花税 142

印花税计税依据是合同价还是评估价？ 142

银行提供的融资租赁合同怎样贴花？ 144

购销合同未列明金额如何缴纳印花税？ 144

贷款公司的对外借款合同是否贴花？ 145

接收农电企业增加的权益是否贴花？ 145

债权转让协议是否需缴纳印花税？ 147

房产税 148

写字楼地下停车场如何确认房产原值？ 148

村委会建房出租如何缴纳房产税？ 149

装修房产如何确定房产税计税依据？ 150

未办理产权的地下停车场如何缴纳房产税？ 151

简易自行车棚是否缴纳房产税？ 152

售楼处、样板房是否缴纳房产税？ 153

无租使用关联企业房屋和土地如何缴税？ 153

合同价和实际入账金额不同如何确定房产原值？ 155

以非租金形式作为房产支付对价如何缴税？ 155

评估后的房产如何计缴房产税？ 157

抵账房产是否缴纳房产税？ 157

土地增值税 159

土地增值税清算时销售收入如何确定？ 159

转让闲置营业楼是否缴纳土地增值税？ 160

拆迁安置土地增值税如何计算？ 160

转让土地可否加计扣除计算土地增值税？ 161

地下车位出租收入是否缴纳土地增值税？ 162

收取顾客的违约金是否缴纳土地增值税？ 163

联合开发项目土地增值税如何清算？ 163

城镇土地使用税 165

房改房未过户是否缴土地使用税？ 165

单独建造的地下设施如何缴税？ 166

集体土地转租土地使用税如何缴？ 167

房地产企业如何缴纳土地使用税？ 167

未办理土地使用权证是否缴纳土地使用税？ 168

使用村委会土地从事经营如何缴土地使用税？ 169

房企尚未出售的商品房能否减免土地使用税？ 169

法院判决未生效期间土地使用税应由谁缴纳？ 170

村委会出租土地如何缴纳土地使用税？ 171

如何理解土地使用税条例第六条第六款？ 172

其他 173

取得的国有建设用地是否缴纳耕地占用税？ 173

建材企业收购未税矿产品是否缴纳资源税？ 174

购置税控收款机后如何确定城建税和教育费附加的计税基数？ 175

出售不同地点房屋如何确定城建税税率？ 176

补缴城建税是否加收滞纳金？ 178

仅在厂区内行驶的车辆是否缴纳车船税？ 178

煤炭企业露天矿区内用车是否缴纳车船税？ 179

综合税收政策 180

向境外机构支付会员费要否代扣税款？ 180

取暖费补贴如何进行税务处理？ 181

未分配利润转增资本如何缴税？ 182

专利使用费收入如何缴税？ 183

外资生产型企业经营期如何理解？ 184

持股比例下降发生减值可否税前扣除？ 186

企业吸收合并涉及哪些税？ 187

旧城改造需注意哪些税收政策？ 190

税收征管 194

自查补缴所得税如何填表申报？ 194

未足额代扣税款是否加收滞纳金？ 195

独资企业变更为有限公司是否属于新办企业？ 196

超定额未申报纳税行为是否定性为偷税？ 197

多缴的房产税税款如何确定追溯期限？ 199

连续多月未纳税申报应如何处罚？ 200