基于风险管理的企业内部控制框架构建PDF电子书下载

第一章 概论 1

第一节 从内部控制到风险管理框架的演进 1

第二节 内部控制和风险管理在我国的实践 23

第二章 内部环境 31

第一节 公司治理 31

第二节 组织结构与权责分派 44

第三节 企业管理者的素质 50

第四节 企业文化 58

第五节 人力资源政策 63

第三章 目标设定 67

第一节 企业目标与目标管理 67

第二节 战略目标 74

第三节 经营、合规、报告目标 81

第四章 风险识别 88

第一节 风险 88

第二节 企业风险 94

第三节 风险识别的前提 104

第四节 风险识别的方法 106

第五章 风险评估 121

第一节 风险评估的意义和理论基础 121

第二节 风险评估的准备工作 123

第三节 风险评估的指标 132

第四节 风险评估的内容 136

第六章 风险控制 145

第一节 风险控制概述 145

第二节 风险回避 150

第三节 损失控制 153

第四节 风险转移 158

第五节 风险自留 164

第七章 控制活动 169

第一节 筹资业务内部控制 169

第二节 采购业务内部控制 176

第三节 生产业务内部控制 185

第四节 销售业务内部控制 196

第五节 投资业务内部控制 204

第八章 信息与沟通 211

第一节 信息 211

第二节 沟通 218

第九章 监控 225

第一节 内部监控 225

第二节 外部监控 240

第三节 内部控制评价标准 246

主要参考文献 251

后记 253