企业风险管理 制度与流程设计PDF电子书下载

第一部分 企业风险管理的基本原理 1

第1章 企业目标与企业风险管理 3

1.1企业目标与企业战略 5

1.2企业风险管理的含义与内容 10

1.3企业风险管理的本质和意义 25

第2章 企业风险管理的历史沿革与实务误区 29

2.1企业风险管理的发展历程 31

2.2英国的风险管理模式 33

2.3加拿大的风险管理模式 35

2.4企业风险管理中的实务误区 37

第二部分 企业风险管理技术 41

第3章 企业风险管理设计 43

3.1企业风险管理设计的出发点 45

3.2企业风险管理设计的过程和要点 48

3.3企业风险管理涉及的主要流程 55

第4章 企业风险的过程管理 61

4.1企业风险管理是开放式的循环管理 63

4.2企业的预算编制、执行和分析评价 64

4.3企业风险管理与预算管理相结合 65

第5章 企业风险评估 69

5.1企业风险评估概要 71

5.2风险评估中的风险绘图法 76

5.3风险辨识的工具和技术 80

5.4风险定性及定量评估方法 82

5.5风险度量方法 88

第6章 企业风险控制与应对 95

6.1风险接受策略 97

6.2风险管理的控制技术 98

6.3风险应对 99

6.4风险对策的步骤与评估 112

6.5风险管理能力的培养与提高 114

第7章 企业风险管理中的主要角色 119

7.1企业风险管理的组织体系 121

7.2公司高级管理层的角色 124

7.3董事会的角色 125

7.4首席风险官的角色 129

7.5风险管理委员会的角色 132

7.6审计委员会和内部审计的角色 134

7.7企业风险管理的其他主要角色 138

第三部分 企业风险管理暨内部控制设计 141

第8章 企业风险管理暨内部控制设计的原则和方法 145

8.1企业风险管理暨内部控制设计的原则 147

8.2企业风险管理暨内部控制设计的重点 149

8.3企业风险管理暨内部控制设计的方法 155

第9章 企业风险管理暨内部控制的体系设计 163

9.1风险管理环境设计 165

9.2风险评估设计 172

9.3控制活动设计 177

9.4信息与沟通设计 181

9.5监控 186

第四部分 关键流程风险管理与风险管理制度范例 193

第10章 企业关键流程与风险管理 195

10.1销售和发货流程 197

10.2物资采购流程 199

10.3存货管理流程 202

10.4固定资产转移流程 206

10.5货币资金管理流程 209

10.6税款核算和缴纳流程 213

10.7生产和成本核算流程 220

10.8借款和费用报销流程 226

10.9工资薪金和社会保险费管理流程 229

10.10财务会计报告控制流程 234

第11章 企业风险管理暨内部控制的制度范例 237

11.1风险管理委员会实施规则 239

11.2风险评估方法和标准（示例） 240

11.3投资管理办法 244

11.4筹资管理办法 246

11.5企业预算管理办法 249

11.6资金授权管理办法 253

11.7费用管理办法 254

11.8应收账款管理办法 257

11.9应收票据管理办法 259

11.10应付账款管理办法 261

11.11预付账款管理办法 262

11.12物资采购管理办法 263

11.13产品销售管理办法 265

11.14固定资产管理办法 267

11.15 货币资金管理办法 270

11.16对外担保管理办法 273

参考文献 277