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第一章 总论 1

考纲解读 1

考情回顾 1

知识清单 1

重点难点分析 2

第一节　财务管理目标 2

一、企业财务管理目标理论 2

二、利益冲突的协调 3

第二节　财务管理环节 3

一、企业财务管理环节 3

二、财务管理各环节应掌握的要点 3

第三节　财务管理体制 4

一、企业财务管理体制的一般模式 4

二、集权与分权的选择 5

三、企业财务管理体制的设计原则 5

四、集权与分权相结合型财务管理体制的一般内容 6

第四节　财务管理环境 6

一、财务管理环境 6

二、技术环境 6

三、经济环境 6

四、金融环境 6

五、法律环境 7

三年职考 7

一年模拟 9

第二章　预算管理 13

考纲解读 13

考情回顾 13

知识清单 13

重点难点分析 14

第一节　预算概述 14

一、预算的特征与作用 14

二、预算的分类与预算体系 14

三、预算工作的组织 14

第二节　预算的编制方法与程序 14

一、预算的编制方法 14

二、编制预算的程序 15

第三节　预算编制 15

一、企业年度预算目标与目标利润预算 15

二、预算编制 16

第四节　预算的执行与考核 18

一、预算的执行 18

二、预算的调整 18

三、预算的分析与考核 18

三年职考 18

一年模拟 21

第三章　筹资管理 29

考纲解读 29

考情回顾 29

知识清单 29

重点难点分析 30

第一节　筹资管理概述 30

一、筹资的作用 30

二、企业筹资的分类 30

三、筹资管理的原则 30

四、企业资本金制度 30

第二节　股权筹资 31

一、吸收直接投资 31

二、发行普通股股票 31

三、利用留存收益筹资的特点 32

四、股权筹资的优缺点 32

第三节　债务筹资 32

一、银行借款 32

二、发行公司债券 32

三、融资租赁 33

四、债务筹资的优缺点 33

第四节　衍生工具筹资 34

一、可转换债券 34

二、认股权证 34

第五节　资金需要量预测 34

一、因素分析法（分析调整法） 34

二、销售百分比法 35

三、资金习性预测法 35

第六节　资本成本与资本结构 35

一、资本成本 35

二、杠杆效应 36

三、资本结构 37

三年职考 39

一年模拟 44

第四章 投资管理 57

考纲解读 57

考情回顾 57

知识清单 57

重点难点分析 58

第一节　投资管理概述 58

一、投资的种类 58

二、项目投资的意义 58

三、项目投资决策主要考虑的因素 58

四、投资项目的可行性研究 58

第二节　财务可行性要素的估算 59

一、投入类财务可行性要素的估算 59

二、产出类财务可行性要素的估算 60

三、投资项目净现金流量的测算 61

第三节　投资项目财务可行性评价指标的测算 62

一、静态投资回收期 62

二、总投资收益率 62

三、净现值 62

四、净现值率 63

五、内部收益率 63

六、动态指标之间的关系 64

第四节　项目投资决策方法及运用 64

一、独立方案财务可行性评价 64

二、多个互斥方案的比较决策 65

三、两种特殊的固定资产投资决策 65

三年职考 66

一年模拟 70

第五章 营运资金管理 83

考纲解读 83

考情回顾 83

知识清单 83

重点难点分析 84

第一节　营运资金管理概述 84

一、营运资金的概念和特点 84

二、营运资金的管理原则 84

三、营运资金管理战略 84

第二节　现金管理 85

一、持有现金的动机 85

二、目标现金余额的确定 85

三、现金管理模式 85

四、现金收支管理 86

第三节　应收账款管理 86

一、应收账款的成本 86

二、信用政策 87

三、应收账款的监控 87

四、应收账款的日常管理 87

第四节　存货管理 88

一、存货的功能 88

二、存货的持有成本 88

三、最优存货量的确定 88

四、存货的控制系统 88

第五节　流动负债管理 89

一、短期借款 89

二、短期融资券 89

三、商业信用 89

四、流动负债的利弊 89

三年职考 90

一年模拟 92

第六章 收益与分配管理 101

考纲解读 101

考情回顾 101

知识清单 101

重点难点分析 102

第一节　收益与分配管理概述 102

一、收益分配的概念 102

二、收益分配管理的意义 102

三、收益分配的基本原则 102

四、收益与分配管理的内容 102

第二节　收入管理 102

一、销售预测分析 102

二、销售定价管理 102

第三节　成本费用管理 105

一、成本归口分级管理 105

二、成本性态分析 105

三、标准成本管理 106

四、作业成本管理 107

五、责任成本管理 108

第四节　利润分配管理 109

一、股利政策与企业价值 109

二、利润分配制约因素 111

三、股利支付形式与程序 111

四、股票分割与股票回购 112

三年职考 113

一年模拟 117

第七章　税务管理 127

考纲解读 127

考情回顾 127

知识清单 127

重点难点分析 128

第一节　税务管理概述 128

一、企业税务管理的意义 128

二、企业税务管理的原则 128

三、企业税务管理的内容 128

第二节　企业筹资税务管理 129

一、债务筹资的税务管理 129

二、权益筹资的税务管理 130

第三节　企业投资税务管理 130

第四节　企业营运税务管理 131

一、采购的税务管理 131

二、生产的税务管理 131

三、销售的税务管理 131

第五节　企业收益分配税务管理 132

一、企业所得税的税务管理 132

二、亏损弥补的税务管理 132

三、股利分配的税务管理 132

第六节　企业税务风险管理 133

一、税务风险管理环境 133

二、税务风险管理组织 133

三、税务风险识别 133

四、税务风险应对策略和内部控制 133

五、税务信息管理体系和沟通机制 134

六、税务风险管理的监督和改进 134

三年职考 134

一年模拟 135

第八章 财务分析与评价 141

考纲解读 141

考情回顾 141

知识清单 141

重点难点分析 142

第一节　财务分析与评价概述 142

一、财务分析的意义和内容 142

二、财务分析的方法 142

三、财务分析的局限性 143

四、财务评价 143

第二节　上市公司基本财务分析 143

一、上市公司特殊财务分析指标 143

二、管理层讨论与分析 144

第三节　企业综合绩效分析与评价 144

一、企业综合绩效分析的方法 144

二、综合绩效评价 145

三年职考 146

一年模拟 147

全真模拟试题 157

A卷 157

B卷 162

一年模拟答案及解析 169

全真模拟试题答案及解析 229

A卷 229

B卷 236

后记 243