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第1章 财务与会计应用概述 1

1.1 财务会计概述 2

1.1.1 会计的概念 2

1.1.2 会计的职能 2

1.2 财务管理概述 3

1.2.1 财务管理的目标 3

1.2.2 财务管理的内容 4

1.3 Excel 2007公式与函数 4

1.3.1 公式的概述 5

1.3.2 常用函数 7

1.3.3 数组函数 9

1.4 Excel 2007数据图表 10

1.4.1 使用图表 10

1.4.2 使用数据透视表 13

1.5 Excel 2007数据分析 14

1.5.1 数据表 14

1.5.2 规划求解 15

1.5.3 单变量求解 17

1.5.4 分析工具 17

第2章 日常费用统计分析 20

2.1 日常费用概述 21

2.1.1 报销对原始单据的要求 21

2.1.2 费用报销单的粘贴规范 21

2.1.3 报销凭证的填制要求 22

2.2 制作借款单 22

2.2.1 制作付款凭证联 22

2.2.2 制作结算凭证联 26

2.2.3 制作结算回执联 28

2.3 制作差旅费用报销单 29

2.3.1 构建差旅费用报销单 29

2.3.2 计算差旅费用 33

2.4 分析日常费用统计表 35

2.4.1 构建日常费用统计表 35

2.4.2 筛选费用统计表 38

2.4.3 汇总费用统计表 39

2.5 课堂练习：制作费用支出统计表 40

2.6 课堂练习：构建往来账汇总表 44

2.7 思考与练习 49

第3章 薪酬管理 51

3.1 薪酬管理概述 52

3.1.1 薪酬管理的内容 52

3.1.2 薪酬管理的原则 52

3.2 构建基本表格 53

3.2.1 构建员工信息表 53

3.2.2 构建考勤统计表 58

3.2.3 构建业绩统计表 60

3.2.4 构建应扣应缴统计表 60

3.3 制作薪酬表 61

3.3.1 引用数据 61

3.3.2 计算工资数据 62

3.3.3 构建工资条 63

3.3.4 打印工资条 64

3.4 图表分析薪酬数据 66

3.4.1 创建图表 66

3.4.2 设置图表格式 68

3.4.3 设置图表样式 69

3.5 数据透视表分析薪酬数据 70

3.5.1 创建数据透视表 71

3.5.2 编辑数据透视表 71

3.6 课堂练习：制作业绩统计表 72

3.7 课堂练习：制作考勤统计表 76

3.8 思考与练习 79

第4章 明细账与总账管理 81

4.1 明细账与总账管理概述 82

4.1.1 设置会计账户 82

4.1.2 设置会计科目 83

4.1.3 会计凭证的作用与分类 84

4.2 设定会计科目 85

4.2.1 会计科目代码表 85

4.2.2 Excel设置会计科目表 86

4.2.3 Excel设置总账科目表 89

4.3 填制记账凭证 90

4.3.1 原始凭证的填制要求 90

4.3.2 原始凭证的填制方法 91

4.3.3 记账凭证的填制要求 91

4.3.4 记账凭证的填制方法 92

4.4 构建汇总记账凭证 93

4.4.1 构建汇总表框架 93

4.4.2 设置数字的前置0格式 94

4.4.3 定义名称 95

4.4.4 设置数据有效性 96

4.4.5 自动返回科目代码 97

4.4.6 美化汇总表 98

4.4.7 查询记账凭证 98

4.5 创建日记账 99

4.5.1 构建日记账框架 99

4.5.2 自动显示科目名称 100

4.5.3 输入日记账数据 100

4.6 课堂练习：构建记账凭证 101

4.7 课堂练习：构建总账 105

4.8 思考与练习 109

第5章 编制与分析财务报表 111

5.1 财务报表概述 112

5.1.1 财务报表分析的方法 112

5.1.2 财务报表分析的原则 112

5.2 编制与分析资产负债表 113

5.2.1 编制资产负债表 113

5.2.2 分析资产负债表 115

5.3 编制与分析利润表 118

5.3.1 编制利润表 118

5.3.2 分析利润表 119

5.4 编制现金流量表 122

5.4.1 构建现金流量表框架 122

5.4.2 美化现金流量表 122

5.5 财务比率分析 123

5.5.1 财务比率分析指标 123

5.5.2 计算财务比率 127

5.5.3 财务比率综合分析 128

5.6 课堂练习：构建资产负债表 130

5.7 课堂练习：财务比率分析 134

5.8 思考与练习 139

第6章 流动资产管理 141

6.1 流动资产管理概述 142

6.1.1 流动资产的特点 142

6.1.2 流动资产管理的内容 142

6.2 现金管理 143

6.2.1 成本分析模式 143

6.2.2 存货模式 144

6.3 应收账款管理 147

6.3.1 分析应收账款 147

6.3.2 分析应收账款账龄 149

6.3.3 应收账款的信用决策模型 151

6.4 存货管理 154

6.4.1 存货经济批量模型 154

6.4.2 存在数量折扣的经济批量模型 157

6.4.3 允许缺货时的经济批量模型 157

6.5 课堂练习：构建银行日记账 159

6.6 课堂练习：应收账款统计表 162

6.7 思考与练习 168

第7章 固定资产管理 170

7.1 固定资产管理概述 171

7.2 编制固定资产管理表 172

7.2.1 构建固定资产管理表 172

7.2.2 固定资产的调整管理 174

7.3 固定资产的折旧管理 175

7.3.1 固定资产的折旧方法 175

7.3.2 固定资产的折旧计提 176

7.3.3 生成固定资产记账凭证 179

7.4 查询固定资产 180

7.4.1 查询增减固定资产 180

7.4.2 按部门查询 180

7.5 制作固定资产查询系统 181

7.5.1 构建固定资产查询表 181

7.5.2 实现自动查询功能 182

7.6 课堂练习：制作固定资产统计模型 183

7.7 课堂练习：汇总分析折旧数据 188

7.8 思考与练习 191

第8章 进销存管理 193

8.1 采购管理 194

8.1.1 编制商品类别表 194

8.1.2 编制采购统计表 195

8.1.3 分析采购数据 196

8.2 销售管理 198

8.2.1 汇总销售数据 198

8.2.2 数据透视表分析销售数据 200

8.3 库存管理 201

8.3.1 编制库存统计表 201

8.3.2 显示库存特定信息 203

8.4 销售与成本分析 204

8.4.1 计算出库价格 204

8.4.2 构建销售与成本分析模型 206

8.5 课堂练习：分析销售数据 208

8.6 课堂练习：进销存管理模型 212

8.7 思考与练习 218

第9章 成本分析 219

9.1 成本分析概述 220

9.2 生产成本预测 221

9.2.1 历史成本法预测 221

9.2.2 因素成本法预测 223

9.2.3 目标利润法预测 225

9.3 生产成本月汇总分析 226

9.3.1 构建月汇总分析表 227

9.3.2 计算分析表数据 227

9.4 生产成本年汇总分析 229

9.4.1 构建年汇总分析表 229

9.4.2 生产成本趋势分析 231

9.4.3 生产成本结构分析 232

9.5 生产成本年度分析 233

9.5.1 构建年度分析表 233

9.5.2 计算年度比较数据 234

9.6 课堂练习：分析生产成本 236

9.7 课堂练习：预测生产成本 241

9.8 思考与练习 244

第10章 利润分析 246

10.1 最大化利润分析 247

10.1.1 准备工作 247

10.1.2 规划求解最大利润 248

10.1.3 不同约束条件下的最大利润 249

10.2 预测销售额 250

10.2.1 移动平均法预测 250

10.2.2 指数平滑法预测 252

10.2.3 函数法预测 254

10.3 分析利润因素 256

10.3.1 分析售价与销量因素 256

10.3.2 分析成本与销量因素 257

10.4 利润敏感性分析 259

10.4.1 构建利润敏感性分析表 259

10.4.2 单因素利润敏感性分析 259

10.4.3 多因素利润敏感性分析 261

10.5 课堂练习：利润敏感性动态分析模型 262

10.6 课堂练习：利润因素动态分析表 267

10.7 思考与练习 271

第11章 筹资决策分析 273

11.1 筹资决策分析概述 274

11.1.1 长期借款筹资概述 274

11.1.2 租赁筹资概述 274

11.2 长期借款筹资分析 275

11.2.1 长期借款筹资还款计划表 275

11.2.2 长期借款筹资分析模型 279

11.2.3 长期借款筹资决策分析 281

11.3 租赁筹资分析 283

11.3.1 租赁筹资分析模型 283

11.3.2 租赁筹资摊销计划表 284

11.4 长期借款与租赁筹资比较分析 286

11.4.1 构建租赁筹资方案 286

11.4.2 构建长期借款筹资方案 287

11.4.3 比较分析筹资方案 289

11.5 课堂练习：构建租赁筹资分析模型 290

11.6 课堂练习：构建长期借款筹资分析模型 294

11.7 思考与练习 298

第12章 投资决策分析 301

12.1 投资决策概述 302

12.1.1 资本投资的概念及原理 302

12.1.2 投资评价的基本方法 303

12.2 投资决策模型 304

12.2.1 投资回收期法 304

12.2.2 净现值法 306

12.2.3 内含报酬率法 306

12.2.4 净现值系数法 307

12.3 固定资产折旧分析 308

12.3.1 直线折旧法分析 308

12.3.2 余额递减法分析 309

12.4 固定资产更新决策 311

12.4.1 构建更新决策模型 311

12.4.2 比较分析决策 313

12.5 课堂练习：构建投资评估决策表 314

12.6 课堂练习：构建固定资产分析表 318

12.7 思考与练习 321