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第一章 财务管理概述 1

第一节 财务管理的目标 1

一、财务管理的概念 1

二、企业的财务活动 2

三、企业财务关系 3

四、财务管理的特点 4

五、财务管理目标 5

第二节 财务管理的职能和财务管理机构的组织形式 7

一、财务管理的职能 7

二、企业的组织形式 8

三、财务管理主体 9

四、企业财务管理体制 11

五、财务管理机构的组织形式 12

第三节 货币时间价值 13

一、货币时间价值的概念 13

二、货币时间价值的计算方法 14

第四节 财务管理的环境 22

一、财务管理环境的概念与分类 22

二、法律环境 23

三、金融环境 23

四、经济环境 24

本章小结 25

第二章 筹资管理 27

第一节 资金需要量的预测 27

一、预测资金需要量的意义 27

二、资金需要量预测的基本依据 28

三、资金需要量预测的基本方法 28

第二节 筹资渠道与方式 31

一、筹资渠道 31

二、筹资方式 31

三、筹资渠道与筹资方式的对应关系 32

第三节 自有资金筹集 32

一、自有资金的概念和内容 32

二、吸收直接投资 32

三、发行股票 34

第四节 借入资金筹集 36

一、借入资金的概念及其筹资方式 36

二、商业信用 37

三、银行借款 38

四、发行债券 40

五、融资租赁 43

第五节 财务杠杆和资本结构 45

一、资金成本 45

二、财务杠杆 48

三、资本结构 50

本章小结 55

第三章 流动资产管理 56

第一节 流动资产管理概述 56

一、流动资产的概念和特点 56

二、流动资产的分类 57

第二节 现金的管理 58

一、现金管理的目的和有关规定 58

二、现金余额的控制方法 60

三、现金收支的管理 62

第三节 应收账款的管理 63

一、应收账款的概念、功能和成本 63

二、应收账款信用政策的制定 64

三、应收账款的日常管理 67

第四节 存货的管理 69

一、存货管理的目的与内容 70

二、存货的功能与成本 70

三、存货的控制方法 71

本章小结 76

第四章 固定资产、无形资产及投资管理 78

第一节 固定资产管理概述 78

一、固定资产的概念 78

二、固定资产的特点 79

三、固定资产的分类 79

四、固定资产管理的要求 81

第二节 固定资产需要量的预测 82

一、预测固定资产需要量的基本原则 82

二、预测固定资产需要量的方法 82

第三节 固定资产的日常管理 86

一、实行固定资产的分级归口管理 86

二、建立固定资产卡片制度 87

三、按规定计提固定资产折旧 87

四、财务部门对固定资产的管理 89

第四节 无形资产管理 90

一、无形资产的概念和特点 90

二、无形资产的分类与计量 92

三、无形资产的日常管理 94

第五节 项目投资管理 96

一、项目投资的概念、程序及影响因素 96

二、现金流量的构成及作用 98

三、项目投资决策的评价方法 100

第六节 证券投资管理 107

一、证券与证券投资 107

二、债券投资 109

三、股票投资 113

四、证券投资组合 116

本章小结 117

第五章 营业收入管理 119

第一节 营业收入管理概述 119

一、营业收入的概念、特征和内容 119

二、营业收入的确认 120

三、营业收入的抵减项目 122

四、营业收入的作用 123

五、营业收入的管理要求 123

第二节 商品价格及其制定 124

一、商品价格的概念及影响因素 124

二、商品价格的分类 125

三、商品价格的制定 126

第三节 营业收入预测及计划 130

一、营业收入预测 130

二、营业收入计划 133

三、营业收入的日常管理 134

本章小结 135

第六章 利润管理 136

第一节 利润的构成及管理要求 136

一、利润的构成 136

二、增加企业利润的途径 138

三、利润管理的要求 138

第二节 利润预测及计划 139

一、利润预测 139

二、利润计划 142

第三节 利润分配 145

一、利润分配的原则 145

二、利润分配的项目及顺序 146

三、利润分配政策及影响因素 147

本章小结 149

第七章 财务分析 150

第一节 财务分析的概念、意义及内容 150

一、财务分析的概念及意义 150

二、财务分析的内容 151

第二节 财务分析的方法 152

一、比较分析法 152

二、比率分析法 154

三、趋势分析法 155

四、因素分析法 163

第三节 财务指标分析 166

一、偿债能力分析 166

二、营运能力分析 170

三、盈利能力分析 175

第四节 企业效绩评价 181

一、企业效绩评价及其意义 181

二、效绩评价与财务分析的关系 181

三、效绩评价指标体系 182

本章小结 191

第八章 企业清算管理 192

第一节 企业清算概述 192

一、企业清算的概念和原因 192

二、企业清算的种类 193

三、企业清算的程序 194

第二节 企业变更和终止 197

一、企业变更 197

二、企业终止 202

第三节 企业清算的实施 203

一、清算财产和清算债务的界定 203

二、清算财产的作价与变现 204

三、债务清偿和剩余财产分配 207

本章小结 210

附表 213

附表一 复利终值系数表 214

附表二 复利现值系数表 216

附表三 年金终值系数表 218

附表四 年金现值系数表 220

参考书目 222