国家税收PDF电子书下载

第一章　政府与税收 1

第一节　税收的概念和特征 1

第二节　政府与税收 16

第三节　税收的职能和作用 21

第四节　税收原则 28

第二章　税收制度、税法和税收法律关系 40

第一节　税收制度和税制结构 40

第二节　税法 52

第三节　税收法律关系 55

第三章　税收分类与税制要素 60

第一节　税收分类 60

第二节　税收制度构成要素 65

第四章　增值税 84

第一节　增值税概述 84

第二节　增值税的征税范围、纳税人和税率 92

第三节　增值税应纳税额的计算 98

第四节　增值税的减免税和出口货物退（免）税 108

第五节　增值税的征收管理 117

第五章　消费税 125

第一节　消费税概述 125

第二节　消费税的征税范围、纳税人和税率 131

第三节　消费税应纳税额的计算 135

第四节　消费税的申报缴纳 141

第六章　营业税 146

第一节　营业税概述 146

第二节　营业税的纳税人和征税范围 149

第三节　营业税的税率和税收优惠 153

第四节　营业税应纳税额的计算 156

第五节　营业税的申报缴纳 161

第七章　关税 166

第一节　关税概述 166

第二节　我国关税制度的基本内容 174

第三节　关税的计算和缴纳 178

第四节　关税的减免与担保 190

第五节　保税区制度 192

第八章　企业所得税 199

第一节　企业所得税概述 199

第二节　企业所得税的课税对象、纳税人和税率 202

第三节　企业所得税应纳税所得额的确定 204

第四节　企业所得税的税收优惠 214

第五节　企业所得税应纳税额的计算 217

第六节　企业所得税的申报缴纳 221

第九章　外商投资企业和外国企业所得税 225

第一节　外资企业所得税概述 225

第二节　外资企业所得税的课税对象、纳税人和税率 227

第三节　外资企业所得税应纳税所得额的确定 229

第四节　外资企业所得税的税收优惠 236

第五节　外资企业所得税应纳税额的计算 241

第六节　外资企业所得税的申报缴纳 244

第十章　个人所得税 249

第一节　个人所得税概述 249

第二节　个人所得税的课税对象、纳税人和税率 252

第三节　个人所得税应纳税额的计算 258

第四节　个人所得税的税收优惠 269

第五节　个人所得税的申报缴纳 272

第十一章　印花税、土地增值税、资源税 278

第一节　印花税 278

第二节　土地增值税 286

第三节　资源税 293

第十二章　房产税、契税和车船使用税 300

第一节　房产税 300

第二节　契税 305

第三节　车船使用税 310

第十三章　其他各税 317

第一节　城市维护建设税 317

第二节　城镇土地使用税 320

第三节　耕地占用税 325

第四节　车辆购置税 329

第五节　燃油税 333

第十四章　开放经济条件下的税收 336

第一节　国际税收及国际税收协定 336

第二节　国际避税和反避税 345

第三节　世界贸易组织与税收 354

第四节　国际税收竞争 360

第十五章　税收管理 368

第一节　税收管理体制 368

第二节　税收管理制度 375

第三节　税务代理 381

第四节　税收筹划 385

主要参考文献 393