第一章 政府与税收 1
第一节 税收的概念和特征 1
第二节 政府与税收 16
第三节 税收的职能和作用 21
第四节 税收原则 28
第二章 税收制度、税法和税收法律关系 40
第一节 税收制度和税制结构 40
第二节 税法 52
第三节 税收法律关系 55
第三章 税收分类与税制要素 60
第一节 税收分类 60
第二节 税收制度构成要素 65
第四章 增值税 84
第一节 增值税概述 84
第二节 增值税的征税范围、纳税人和税率 92
第三节 增值税应纳税额的计算 98
第四节 增值税的减免税和出口货物退（免）税 108
第五节 增值税的征收管理 117
第五章 消费税 125
第一节 消费税概述 125
第二节 消费税的征税范围、纳税人和税率 131
第三节 消费税应纳税额的计算 135
第四节 消费税的申报缴纳 141
第六章 营业税 146
第一节 营业税概述 146
第二节 营业税的纳税人和征税范围 149
第三节 营业税的税率和税收优惠 153
第四节 营业税应纳税额的计算 156
第五节 营业税的申报缴纳 161
第七章 关税 166
第一节 关税概述 166
第二节 我国关税制度的基本内容 174
第三节 关税的计算和缴纳 178
第四节 关税的减免与担保 190
第五节 保税区制度 192
第八章 企业所得税 199
第一节 企业所得税概述 199
第二节 企业所得税的课税对象、纳税人和税率 202
第三节 企业所得税应纳税所得额的确定 204
第四节 企业所得税的税收优惠 214
第五节 企业所得税应纳税额的计算 217
第六节 企业所得税的申报缴纳 221
第九章 外商投资企业和外国企业所得税 225
第一节 外资企业所得税概述 225
第二节 外资企业所得税的课税对象、纳税人和税率 227
第三节 外资企业所得税应纳税所得额的确定 229
第四节 外资企业所得税的税收优惠 236
第五节 外资企业所得税应纳税额的计算 241
第六节 外资企业所得税的申报缴纳 244
第十章 个人所得税 249
第一节 个人所得税概述 249
第二节 个人所得税的课税对象、纳税人和税率 252
第三节 个人所得税应纳税额的计算 258
第四节 个人所得税的税收优惠 269
第五节 个人所得税的申报缴纳 272
第十一章 印花税、土地增值税、资源税 278
第一节 印花税 278
第二节 土地增值税 286
第三节 资源税 293
第十二章 房产税、契税和车船使用税 300
第一节 房产税 300
第二节 契税 305
第三节 车船使用税 310
第十三章 其他各税 317
第一节 城市维护建设税 317
第二节 城镇土地使用税 320
第三节 耕地占用税 325
第四节 车辆购置税 329
第五节 燃油税 333
第十四章 开放经济条件下的税收 336
第一节 国际税收及国际税收协定 336
第二节 国际避税和反避税 345
第三节 世界贸易组织与税收 354
第四节 国际税收竞争 360
第十五章 税收管理 368
第一节 税收管理体制 368
第二节 税收管理制度 375
第三节 税务代理 381
第四节 税收筹划 385
主要参考文献 393