企业财务管理流程·制度·表格PDF电子书下载

第一章财务预算管理流程·制度·表格 2

第一节 财务预算管理流程 2

一、预算编制工作流程 2

二、部门预算审批流程 3

三、预算执行监控流程 4

四、成本费用预算流程 5

第二节 财务预算管理制度 6

一、财务预算管理办法 6

二、资金预算作业制度 13

第三节 财务预算管理表格 17

一、资本性支出预算表 17

二、融资预算表 19

三、制造费用预算表 19

四、销售费用预算明细表 21

五、直接成本预算表 22

六、管理费用预算表 23

七、产品成本预算表 24

八、采购资金预算表 24

九、低值易耗品汇总采购预算表 25

十、生产量预算表 25

十一、销售收入、销售费用预算明细汇总表 26

十二、销售收入及回款预算表 27

十三、预算利润表 28

十四、备品备件及其他物料采购预算表 29

十五、低值易耗品及办公用品需求预算表 29

十六、燃料及动力需求预算表 30

十七、燃料及动力采购资金预算表 30

十八、原辅材料及包装材料需求预算表 31

十九、辅助材料采购预算表 31

第二章筹资与投资管理流程·制度·表格 34

第一节 筹资与投资管理流程 34

一、短期投资控制流程 34

二、投资控制流程 35

三、投资决策控制流程 36

四、投资实施和监控流程 37

五、筹资业务流程 38

第二节 筹资与投资管理制度 39

一、公司筹资管理制度 39

二、投资管理制度 44

第三节 筹资与投资管理表格 51

一、企业借款申请书 51

二、长期借款明细表 51

三、短期借款明细表 52

四、借款明细分类表 52

五、企业融资成本分析表 53

六、实收资本（股本）明细表 53

七、企业年度投资计划表 54

八、投资绩效预测表 54

九、长期股权投资明细表 55

十、持有至到期投资测算表 56

十一、交易性金融资产监盘表 56

十二、投资收益分析表 57

十三、长期投资月报表 57

十四、短期投资月报表 58

第三章资产管理流程·制度·表格 60

第一节 资产管理流程 60

一、付款业务流程 60

二、收款业务流程 61

三、费用报销付现工作流程 61

四、出纳收现工作流程 62

五、人工费、福利费发放工作流程 63

六、现金存取及保管工作流程 63

七、银行存款收款工作流程 64

八、日常性业务款项付款工作流程 66

九、打卡工资支付工作流程 67

十、还贷及银行结算工作流程 67

十一、交税工作流程 68

十二、固定资产、在建工程等长期资产投资支出基本流程 69

十三、对外长、短期投资和非经营性资金往来支出基本流程 70

十四、日常经营管理费用支出和研发费用支出基本流程 71

十五、经营采购支出基本流程 72

十六、固定资产外购业务流程 73

十七、固定资产处置业务流程 74

十八、存货取得业务控制流程 75

十九、存货制造控制流程 76

二十、存货领用控制程序 77

二十一、存货处置控制流程 77

第二节 资产管理制度 78

一、货币资金内控制度 78

二、固定资产管理规定 85

三、存货管理办法 90

四、无形资产管理制度 95

五、资产盘点管理制度 96

第三节 资产管理表格 103

一、周转资金检查单 103

二、银行存款明细账 103

三、银行存款余额调节表 104

四、现金盘点报告表 104

五、货币资金明细表 105

六、货币资金变动情况表 106

七、现金收支日报表 107

八、货币资金日报表 107

九、票据及存款日报表 108

十、应收票据备查簿 109

十一、固定资产登记表 109

十二、维护固定资产主数据申请表 110

十三、固定资产台账 111

十四、固定资产报废申请书 111

十五、固定资产增减表 112

十六、闲置固定资产明细表 112

十七、固定资产累计折旧明细表 113

十八、存货核算明细表 113

十九、存货分类汇总表 114

二十、无形资产及其他资产登记表 115

二十一、固定资产盘盈盘亏报告单 115

二十二、流动资产盘盈盘亏报告单 116

二十三、资产清查中盘盈资产明细表 116

第四章成本费用管理流程·制度·表格 118

第一节 成本费用管理流程 118

一、标准成本控制业务流程 118

二、成本核算基本流程 119

三、生产成本核算流程 120

四、费用报销基本流程 120

五、原辅材料现款采购审批及资金支付程序 121

六、原辅材料赊销采购审批程序 122

第二节 成本与费用管理制度 123

一、成本费用内部控制制度 123

二、成本核算管理制度 128

三、财务报销制度 138

第三节 成本费用管理表格 146

一、产品标准成本表 146

二、标准成本资料卡 146

三、每百件产品直接人工定额 147

四、每百件产品直接材料消耗定额 147

五、成本费用明细表 148

六、材料运输费用分配表 149

七、材料采购成本计算表 150

八、电费分配表 150

九、固定资产折旧费计算分配表 151

十、待摊费用（报刊杂志费）摊销分配表 151

十一、预提费用（借款利息）摊销计算表 151

十二、工资费用分配表 152

十三、职工福利费计提分配表 152

十四、制造费用分配表 153

十五、产品生产成本计算表 153

十六、员工出差及费用申请单 154

十七、出差旅费报销单 155

十八、费用报销单 155

十九、费用申请单（代支出传票） 156

二十、借款单 156

第五章 会计核算管理流程·制度·表格 158

第一节 会计核算管理流程 158

一、会计核算组织流程 158

二、账簿记录组织流程 159

三、部门日常费用核算工作流程 160

四、审核付款及报账 161

五、办公用品入库与领用核算流程 162

六、固定资产购进核算流程 163

七、固定资产提取折旧核算工作流程 164

八、固定资产清理报废核算工作流程 164

九、工程款项付出及报账流程 165

十、材料采购报账核算流程 165

十一、审核采购付款流程 166

十二、应付账款核算流程 167

十三、库存商品核算流程 167

十四、发出商品的核算工作流程 168

十五、退货的核算工作流程 169

十六、正常销售收入核算工作流程 169

十七、主营业务成本核算工作流程 170

十八、回款核算流程 170

第二节 会计核算管理制度 172

一、财务会计核算办法 172

二、资产核算管理办法 176

三、负债核算规定 188

四、所有者权益核算规定 192

五、收入核算规定 196

六、成本和费用核算规定 198

七、财务内部稽核制度 201

第三节 会计核算管理表格 207

一、账簿启用和经管人员一览表 207

二、会计账册登记表 207

三、进账日报表 208

四、财务日报表 208

五、记账凭证 210

六、收款凭证 210

第六章账款管理流程·制度·表格 212

第一节 账款管理流程 212

一、账款管理系统流程 212

二、ERP应付账款总流程图 213

三、应付账款流程图 214

四、应收账款挂账及核销管理流程 215

五、赊销控制流程 216

六、请款（现金）工作流程 217

七、请款（支票）工作流程 218

八、坏账损失审批流程 219

第二节 账款管理制度 220

一、应收账款管理制度 220

二、销售货款回收工作程序 227

三、企业采购及应付账款管理制度 233

四、应付账款支付程序规范 237

五、坏账损失审批内部控制制度 239

第三节 账款管理表格 243

一、应收账款登记表 243

二、应收账款日报表 243

三、应收账款明细表 244

四、应收账款月报表 244

五、应收账款分析表 245

六、应收账款变动表 245

七、问题账款报告书 246

八、应收账款控制表 246

九、应收账款账龄分析表 247

十、应收账款催款通知单 247

十一、催款通知书 248

十二、付款申请单（1） 248

十三、付款申请单（2） 249

十四、付款申请单（3） 249

十五、预付款申请单 250

十六、分供方付款审批表 250

十七、劳务（）月分包付款计划 252

十八、材料月付款计划 253

十九、项目资金周（增项）计划表 254

二十、分包商付款审批表 255

二十一、坏账损失申请书 256

二十二、客户信用限度核定表 257

二十三、应付票据明细表 258

第七章企业内部审计管理流程·制度·表格 260

第一节 企业内部审计管理流程 260

一、企业内部审计工作流程 260

二、企业内部审计作业流程 261

第二节 企业内部审计管理制度 262

一、企业内部审计制度 262

二、集团公司内部审计工作流程规范 267

第三节 企业内部审计管理表格 276

一、审计计划表 276

二、审计通知单 276

三、审计工作记录 277

四、审计查账记录表 277

五、审计工作报告 278

六、审计工作底稿 278

第八章财务分析管理流程·制度·表格 280

第一节 财务分析管理流程 280

一、会计报告作业流程 280

二、会计报表编制作业流程 281

三、财务分析作业流程 281

第二节 财务分析管理制度 282

一、财务分析工作制度 282

二、财务会计报告制度 287

第三节 财务分析管理表格 294

一、财务分析提纲 294

二、财务状况控制表 296

三、现金流量表纵向趋势分析表 297

四、资产负债表纵向趋势分析表 300

五、利润表纵向趋势分析表 301

六、月份财务分析表 302

七、年度财务分析表 303

八、财务状况分析表 304

第九章财务部事务管理流程·制度·表格 306

第一节 财务部事务管理流程 306

一、会计核算员工作流程 306

二、出纳员工作流程 307

三、税务员工作流程 308

四、统计员工作流程 311

五、会计人员交接工作流程 313

六、会计档案管理工作流程 314

七、会计档案调阅作业流程 315

八、会计档案清理销毁作业流程 316

第二节 财务部行政事务管理制度 317

一、财务岗位分工与设置规定 317

二、财务部工作制度 322

三、会计岗位轮换制度 326

四、出纳管理制度 327

五、会计人员工作交接制度 332

六、会计电算化管理制度 335

七、会计档案管理制度 343

第三节 财务部事务管理表格 347

一、财务经理工作岗位考核表 347

二、主办会计工作岗位考核表 348

三、出纳工作岗位考核表 349

四、项目会计工作岗位考核表 350

五、收入结算、凭证审核、会计档案管理会计工作岗位考核表 351

六、会计人员交接书 352

七、会计移交清册 353

八、会计档案移交清单 354

九、年度会计档案移交清册 354

十、会计档案借阅登记表 355

十一、会计档案销毁清册 355

十二、会计档案销毁清册审批表 356