现代企业内部审计精要PDF电子书下载

第一篇 内部审计基础与展望第一章 职能定位 3

第一节 基本概念 3

第二节 现代企业内部审计特点 7

第三节 现代企业内部审计职能 8

第二章 机构设置 10

第一节 公司治理与内部审计 10

第二节 内部审计机构设置 12

第三节 内部审计外包 15

第三章 职业要求 20

第一节 职业道德规范 20

第二节 职业技能与知识 22

第三节 人际关系 24

第四节 职业后续教育 27

第四章 规范管理 29

第一节 我国内部审计的行业管理 29

第二节 内部审计准则及其指南 29

第三节 部门管理 31

第四节 项目管理 37

第五节 质量控制 39

第五章 审计信息化 42

第一节 审计信息化的作用 42

第二节 审计信息化框架 45

第三节 审计信息化建设方案 56

第六章 内部审计展望 59

第一节 企业内部审计的产生以及领域拓展趋势比较 59

第二节 企业内部审计的国际比较 61

第三节 内部审计国际组织 64

第四节 我国企业内部审计的发展 72

第二篇 审计程序 81

第一章 项目分类规程 81

第一节 立项评估 81

第二节 常规确认项目规程 82

第三节 简易确认项目规程 84

第四节 咨询项目规程 85

第二章 项目计划阶段规程 86

第一节 制订项目审计计划 86

第二节 制定项目实施方案 88

第三节 审前准备 90

第三章 项目实施阶段规程 92

第一节 进点会 92

第二节 相关业务内部控制有效性测试并修订项目审计方案 94

第三节 审计取证及形成原始审计工作底稿 96

第四节 编制汇总审计工作底稿 101

第四章 项目报告阶段规程 104

第一节 审计发现与期中报告 104

第二节 撰写审计报告 108

第三节 审计报告定稿 109

第四节 项目文件归档 110

第五章 项目追踪和成果利用 112

第一节 整改情况调查 112

第二节 后续审计 115

第三节 成果利用 117

第三篇 实用文书 123

第一章 综合管理文书 123

第一节 审计规划书 123

第二节 年度审计计划 124

第三节 项目管理文书 127

第四节 派驻审计审理文书 129

第五节 审计送达文书 131

第六节 与外部审计沟通函 132

第七节 审计档案管理文书 133

第二章 项目计划阶段文书 136

第一节 项目评估文书 136

第二节 项目审计计划 137

第三节 项目实施方案 139

第四节 项目审前调查表 142

第五节 审前会议纪要 149

第六节 审计通知书 149

第三章 项目实施阶段文书 153

第一节 进点会会议纪要 153

第二节 管理当局声明书 153

第三节 被审计人承诺书 155

第四节 原始审计工作底稿 156

第五节 汇总审计工作底稿 163

第六节 项目审计实施工作考核与小结 171

第四章 项目报告阶段文书 172

第一节 审计报告 172

第二节 审计报告的简化形式 177

第三节 审核报告与简易项目确认表 184

第四节 咨询报告与咨询项目情况表 186

第五节 征求意见文书 188

第六节 审计报告审理文书 191

第七节 审计意见书 192

第五章 项目追踪文书 194

第一节 整改通知书 194

第二节 内部整改反馈书 195

第三节 审计发现问题整改情况调查表 196

第四节 后续审计报告 197

第四篇 技术方法 203

第一章 审查书面资料的方法 203

第一节 一般常用方法 203

第二节 顺查法与逆查法 206

第三节 详查法与抽查法 207

第二章 客观实物证实方法 208

第一节 监盘法 208

第二节 调节法 210

第三节 鉴定法 211

第三章 审计调查方法 213

第一节 观察法 213

第二节 询问法 214

第三节 函证法 215

第四节 调查表法 217

第五节 流程图法 217

第六节 穿行测试法 220

第四章 审计抽样方法 222

第一节 非统计抽样方法 222

第二节 统计抽样方法 223

第五章 分析性复核方法 234

第一节 比较分析法 234

第二节 趋势分析法 236

第三节 相关分析法 237

第四节 账户分析法 237

第五节 时间序列分析法 238

第五篇 实战技巧 243

第一章 查账技巧 243

第一节 会计差错查证技巧 243

第二节 “小金库”审计技巧 246

第三节 账外资产审计技巧 249

第四节 收入真实性审计技巧 253

第五节 成本费用真实性审计技巧 255

第二章 监盘技巧 258

第一节 现金监盘技巧 258

第二节 存货监盘技巧 262

第三节 固定资产核实技巧 266

第三章 询证技巧 270

第一节 询问技巧 270

第二节 函证技巧 274

第三节 现场走访技巧 276

第四章 审计重点把握技巧 279

第一节 项目风险导向确认技巧 279

第二节 重点审计区域确定技巧 284

第三节 可疑点确定技巧 289

第四节 利用审计资源确认重点的技巧 291

第五章 分析技巧 296

第一节 财务分析技巧 296

第二节 经营分析技巧 300

第三节 对标选择技巧 303

第四节 分析指标调整运用技巧 305

第六篇 实务指南 311

第一章 财务审计实务指南 311

第二章 改制重组审计实务指南 319

第三章 舞弊审计实务指南 324

第四章 经济效益审计实务指南 329

第五章 投资项目审计实务指南 332

第六章 物资采购比价审计实务指南 341

第七章 经济责任审计实务指南 345

第八章 职能管理审计实务指南 352

第九章 合同审计实务指南 358

第十章 风险管理审计实务指南 363

第十一章 内部控制审计实务指南 367

第十二章 公司治理审计实务指南 374

第十三章 合规性审计实务指南 379

第十四章 信息系统审计实务指南 384

第十五章 专项审计调查实务指南 390

第七篇 经典案例 395

第一章 财务审计案例 395

第二章 改制重组审计案例 402

第三章 舞弊审计案例 412

第四章 经济效益审计案例 415

第五章 投资项目审计案例 421

第六章 物资采购比价审计案例 428

第七章 经济责任审计案例 430

第八章 职能管理审计案例 440

第九章 合同审计案例 443

第十章 风险管理审计案例 447

第十一章 内部控制审计案例 450

第十二章 公司治理审计案例 455

第十三章 合规性审计案例 460

第十四章 信息系统审计案例 471

第十五章 专项审计调查案例 475

二版后记 481

三版后记 482