第一篇 内部审计基础与展望第一章 职能定位 3
第一节 基本概念 3
第二节 现代企业内部审计特点 7
第三节 现代企业内部审计职能 8
第二章 机构设置 10
第一节 公司治理与内部审计 10
第二节 内部审计机构设置 12
第三节 内部审计外包 15
第三章 职业要求 20
第一节 职业道德规范 20
第二节 职业技能与知识 22
第三节 人际关系 24
第四节 职业后续教育 27
第四章 规范管理 29
第一节 我国内部审计的行业管理 29
第二节 内部审计准则及其指南 29
第三节 部门管理 31
第四节 项目管理 37
第五节 质量控制 39
第五章 审计信息化 42
第一节 审计信息化的作用 42
第二节 审计信息化框架 45
第三节 审计信息化建设方案 56
第六章 内部审计展望 59
第一节 企业内部审计的产生以及领域拓展趋势比较 59
第二节 企业内部审计的国际比较 61
第三节 内部审计国际组织 64
第四节 我国企业内部审计的发展 72
第二篇 审计程序 81
第一章 项目分类规程 81
第一节 立项评估 81
第二节 常规确认项目规程 82
第三节 简易确认项目规程 84
第四节 咨询项目规程 85
第二章 项目计划阶段规程 86
第一节 制订项目审计计划 86
第二节 制定项目实施方案 88
第三节 审前准备 90
第三章 项目实施阶段规程 92
第一节 进点会 92
第二节 相关业务内部控制有效性测试并修订项目审计方案 94
第三节 审计取证及形成原始审计工作底稿 96
第四节 编制汇总审计工作底稿 101
第四章 项目报告阶段规程 104
第一节 审计发现与期中报告 104
第二节 撰写审计报告 108
第三节 审计报告定稿 109
第四节 项目文件归档 110
第五章 项目追踪和成果利用 112
第一节 整改情况调查 112
第二节 后续审计 115
第三节 成果利用 117
第三篇 实用文书 123
第一章 综合管理文书 123
第一节 审计规划书 123
第二节 年度审计计划 124
第三节 项目管理文书 127
第四节 派驻审计审理文书 129
第五节 审计送达文书 131
第六节 与外部审计沟通函 132
第七节 审计档案管理文书 133
第二章 项目计划阶段文书 136
第一节 项目评估文书 136
第二节 项目审计计划 137
第三节 项目实施方案 139
第四节 项目审前调查表 142
第五节 审前会议纪要 149
第六节 审计通知书 149
第三章 项目实施阶段文书 153
第一节 进点会会议纪要 153
第二节 管理当局声明书 153
第三节 被审计人承诺书 155
第四节 原始审计工作底稿 156
第五节 汇总审计工作底稿 163
第六节 项目审计实施工作考核与小结 171
第四章 项目报告阶段文书 172
第一节 审计报告 172
第二节 审计报告的简化形式 177
第三节 审核报告与简易项目确认表 184
第四节 咨询报告与咨询项目情况表 186
第五节 征求意见文书 188
第六节 审计报告审理文书 191
第七节 审计意见书 192
第五章 项目追踪文书 194
第一节 整改通知书 194
第二节 内部整改反馈书 195
第三节 审计发现问题整改情况调查表 196
第四节 后续审计报告 197
第四篇 技术方法 203
第一章 审查书面资料的方法 203
第一节 一般常用方法 203
第二节 顺查法与逆查法 206
第三节 详查法与抽查法 207
第二章 客观实物证实方法 208
第一节 监盘法 208
第二节 调节法 210
第三节 鉴定法 211
第三章 审计调查方法 213
第一节 观察法 213
第二节 询问法 214
第三节 函证法 215
第四节 调查表法 217
第五节 流程图法 217
第六节 穿行测试法 220
第四章 审计抽样方法 222
第一节 非统计抽样方法 222
第二节 统计抽样方法 223
第五章 分析性复核方法 234
第一节 比较分析法 234
第二节 趋势分析法 236
第三节 相关分析法 237
第四节 账户分析法 237
第五节 时间序列分析法 238
第五篇 实战技巧 243
第一章 查账技巧 243
第一节 会计差错查证技巧 243
第二节 “小金库”审计技巧 246
第三节 账外资产审计技巧 249
第四节 收入真实性审计技巧 253
第五节 成本费用真实性审计技巧 255
第二章 监盘技巧 258
第一节 现金监盘技巧 258
第二节 存货监盘技巧 262
第三节 固定资产核实技巧 266
第三章 询证技巧 270
第一节 询问技巧 270
第二节 函证技巧 274
第三节 现场走访技巧 276
第四章 审计重点把握技巧 279
第一节 项目风险导向确认技巧 279
第二节 重点审计区域确定技巧 284
第三节 可疑点确定技巧 289
第四节 利用审计资源确认重点的技巧 291
第五章 分析技巧 296
第一节 财务分析技巧 296
第二节 经营分析技巧 300
第三节 对标选择技巧 303
第四节 分析指标调整运用技巧 305
第六篇 实务指南 311
第一章 财务审计实务指南 311
第二章 改制重组审计实务指南 319
第三章 舞弊审计实务指南 324
第四章 经济效益审计实务指南 329
第五章 投资项目审计实务指南 332
第六章 物资采购比价审计实务指南 341
第七章 经济责任审计实务指南 345
第八章 职能管理审计实务指南 352
第九章 合同审计实务指南 358
第十章 风险管理审计实务指南 363
第十一章 内部控制审计实务指南 367
第十二章 公司治理审计实务指南 374
第十三章 合规性审计实务指南 379
第十四章 信息系统审计实务指南 384
第十五章 专项审计调查实务指南 390
第七篇 经典案例 395
第一章 财务审计案例 395
第二章 改制重组审计案例 402
第三章 舞弊审计案例 412
第四章 经济效益审计案例 415
第五章 投资项目审计案例 421
第六章 物资采购比价审计案例 428
第七章 经济责任审计案例 430
第八章 职能管理审计案例 440
第九章 合同审计案例 443
第十章 风险管理审计案例 447
第十一章 内部控制审计案例 450
第十二章 公司治理审计案例 455
第十三章 合规性审计案例 460
第十四章 信息系统审计案例 471
第十五章 专项审计调查案例 475
二版后记 481
三版后记 482