企业信息化与内部控制PDF电子书下载

第一章 企业信息化：组织、管理与实施 1

第一节 企业信息化概述 2

一、企业信息化含义及其意义 2

二、企业信息化阶段及发展现状 8

第二节 企业信息化的内容及特征 13

一、企业信息化的内容 13

二、企业信息化的特征 17

第三节 企业信息化的组织结构 19

一、传统组织结构类型 19

二、传统组织结构类型的缺点 21

三、企业信息化环境下组织结构的转变 25

第四节 信息化的管理 31

一、信息化管理 32

二、信息化管理与企业文化 36

第五节 企业信息化的实施 39

一、企业信息化实施的原则 39

二、企业信息化实施的步骤 41

第二章 企业信息化：业务流程重组（BPR） 44

第一节 企业信息化与业务流程重组 45

一、业务流程重组概述 45

二、企业信息化与业务流程重组 51

第二节 业务流程重组的方法 53

一、一般方法 53

二、具体方法（模型） 55

第三节 “职能导向”与“流程导向” 62

一、从“职能导向”到“流程导向” 62

二、构建流程导向型组织 66

第四节 生产过程的业务流程重组 73

一、生产过程业务流程重组的目标 73

二、计算机集成制造系统（CIMS） 74

三、CIMS环境下生产过程的业务流程重组 77

第五节 管理过程的业务流程重组 79

一、管理过程业务流程重组的目标 79

二、ERP环境下的财务会计流程重组 80

第六节 商务过程的业务流程重组 87

一、商务过程业务流程重组的目标 87

二、客户关系管理 88

第七节 基于现代管理信息系统的流程整体优化 90

一、现代管理信息系统 90

二、管理信息系统与业务流程重组 91

三、现代管理信息系统环境下企业业务流程的特点 91

四、基于现代管理信息系统的业务流程重组的实施 93

五、企业流程整体优化的效果 101

第三章 企业信息化：风险与控制 103

第一节 企业信息化风险概述 104

一、企业信息化风险定义 105

二、企业信息化风险分类 107

三、企业信息化风险组合管理及过程管理 110

第二节 企业信息化风险：特征与识别 114

一、企业信息化风险的特征 114

二、企业信息化风险的识别 119

第三节 企业信息化风险：评估和分析 126

一、企业信息化风险的评估 126

二、企业信息化风险分析 132

第四节 企业信息化风险：应对和控制 139

一、企业信息化风险的应对 139

二、企业信息化风险的控制 140

第四章 关于信息化内部控制的理论分析 151

第一节 系统科学的指导意义 152

一、系统科学概述 152

二、系统科学对内部控制的理论指导意义 158

第二节 “老三论”与“新三论”对内部控制理论的反思 161

一、基于“老三论”视角的内部控制理论思考 161

二、基于自组织理论视角的内部控制理论思考 175

第三节 SASs、COSO、COBIT等文献综述 183

一、SASs 183

二、COSO-IC 186

三、COBIT 188

四、三者的比较 192

第四节 我国企业的信息化内部控制框架构建 193

一、构建适用于我国企业的信息化内部控制框架的基本原则 193

二、构建适用于我国企业的信息化内部控制框架的方法 195

三、构建适用于我国企业的信息化内部控制框架的内容 196

第五章 我国企业信息化与内部控制若干问题探讨 203

第一节 我国企业信息化的发展现状与问题 203

一、我国企业信息化发展的现状 204

二、我国企业信息化存在的问题 207

第二节 ERP在我国的应用和推广 210

一、企业资源计划（ERP）的内涵和功能 211

二、ERP在我国的发展历程 213

三、ERP认识误区——ERP与内部控制 214

四、ERP在我国的应用和推广中凸显的问题 215

第三节 XBRL简介及其在我国应用的探讨 218

一、XBRL的概念和技术框架 218

二、XBRL的优势 220

三、XBRL的局限和风险 221

四、XBRL在我国的发展情况 223

五、XBRL在我国的推广应用 225

第四节 内部控制信息披露及CSA的应用 231

一、内部控制信息披露相关法规 231

二、内部控制自我评价报告披露现状 233

三、控制自我评估——企业内部控制自我评价的重要工具 235

第五节 我国内部控制评价与报告标准体系 244

一、内部控制评价与报告标准体系 245

二、企业内部控制评价指引 246

三、内部控制评价标准——与美国、英国的对比 249

第六章 我国中小企业的信息化与内部控制 252

第一节 中小企业概述 253

一、中小企业界定 253

二、中小企业的特点 254

第二节 中小企业信息化 256

一、我国中小企业信息化进程及现状 256

二、我国中小企业信息化建设存在的问题 259

三、对我国中小企业信息化建设的建议 261

第三节 中小企业内部控制 264

一、中小企业内部控制概述 264

二、中小企业内部控制——来自COSO的启示 265

三、我国中小企业内部控制现状 268

四、借鉴COSO的经验完善我国中小企业内部控制 269

参考书目 273