风险基准资本指南：新巴塞尔资本协定PDF电子书下载

第1章 导论 1

第一节 巴塞尔资本协定的演变——从巴塞尔Ⅰ到巴塞尔Ⅱ 2

第二节 巴塞尔Ⅱ的三大支柱 6

第三节 新旧版巴塞尔资本协定的主要差异 9

第四节 本书架构 11

第2章 巴塞尔资本协定——巴塞尔Ⅰ 15

第一节 信用风险与风险基准资本 17

一、巴塞尔资本协定的主要目标 17

二、风险基准资本 17

三、风险加权资产总额 18

四、风险基准资本比率 19

五、风险基准资本实例 19

六、资本适足性的分类 21

第二节 市场风险——标准衡量法 22

一、债券的市场风险衡量 23

二、外汇的市场风险衡量 30

三、股票的市场风险衡量 32

四、商品的市场风险衡量 34

五、选择权的市场风险衡量 36

第三节 市场风险——银行内部模型法 39

一、内部模型衡量标准 39

二、第三类风险基准资本 41

附录1：包含於资本基础中之资本的定义 43

附录2：资产负债表内资产的风险权数 46

附录3：资产负债表外项目的信用转换因子 47

附录4：过渡期间的安排 49

第3章 新巴塞尔资本协定的修正架构与应用范围 51

第一节 修正架构 53

第二节 应用范围 59

一、前言 60

二、银行证券及其他金融附属机构 60

三、银行证券及其他金融机构的显着少数投资 61

四、保险机构 61

五、对商业机构的显着投资 62

六、投资的扣减 63

第4章 巴塞尔Ⅱ第一支柱下的信用风险——标准法 65

第一节 最低资本要求的计算 66

一、法定资本 67

二、风险加权资产 68

三、过渡安排 68

第二节 个别债权的风险权数 70

一、主权国家或中央银行债权 70

二、非中央政府公共部门机构（PSE）债权 71

三、多边开发银行 71

四、银行债权 72

五、证券公司债权 73

六、公司债权 73

七、监理零售组合债权 73

八、住宅担保债权 74

九、商用不动产担保债权 74

十、逾期放款 74

十一、高风险类别 75

十二、其他资产 75

十三、资产负债表外项目 75

第三节 外部信用评等机构 77

一、认可过程 77

二、资格标准 77

第四节 执行时考量 79

一、映象过程 79

二、多重评等 79

三、发行者与发行评等 80

四、国币及外币评等 80

五、短期/长期评等 80

第五节 标准法——信用风险减轻技术 81

一、担保品 83

二、资产负债表内净额交割 94

三、保证及信用衍生性金融商品 95

第5章 巴塞尔Ⅱ第一支柱下的信用风险——内部评等基准法 101

第一节 内部许等基准法下的资产暴险分类 102

一、公司暴险 103

二、主权国家暴险 105

三、银行暴险 105

四、零售暴险 105

五、权益暴险 106

六、合格的购入应收帐款暴险 107

第二节 基础及进阶内部评等基准法 108

一、基础及进阶内部评等基准法 108

二、关键要素 109

第三节 内部评等基准法下最低法定资本的计算 109

一、批发暴险的法定资本计算 110

二、零售暴险的法定资本计算 119

三、权益证券暴险的法定资本计算 121

四、收购应收帐款暴险的法定资本计算 124

五、预期损失的处理和备抵的认可 126

第四节 内部评等基准法采行的最低要件 129

一、最低要件的内容 129

二、最低要件的遵循 130

三、评等系统的设计 130

四、风险评等系统的作业 134

五、公司治理与监控 137

六、内部评等的应用 138

七、风险量化 139

八、内部估计值的验证 145

九、违约损失率及违约暴险的监理估计值 146

十、租货认可的要件 147

十一、权益暴险的资本要求 147

十二、公开揭露要求 150

附录1：巴塞尔Ⅱ的演进 151

附录2：专业贷款的监理分类标准 156

第6章 巴塞尔Ⅱ第一支柱下的信用风险移转——资産证券化 169

第一节 资产证券化风险移转认可的作业要件 171

一、传统资产证券化的作业要件 172

二、合成资产证券化的作业要件 173

三、清理贾权的作业要件与处理 173

第二节 资产证券化暴险的资本要求 174

一、使用外部信用评估的作业要件 174

二、证券化暴险的标准法 175

三、资产证券化暴险的内部评等基准法 181

第三节 实例分析——资产证券化的资本计提 193

一、资产证券化的资本计提 193

二、零售循环暴险的资本计提 198

第7章 巴塞尔Ⅱ的作业风险的资本衡量 201

第一节 作业风险的定义及衡量方法 202

第二节 作业风险法定资本的衡量 204

一、基本指标法 204

二、标准法 204

三、进阶衡量法 207

第三节 资格标准 208

一、一般标准 208

二、标准法 209

三、进阶衡量法 210

第四节 方法论的部分使用 220

第8章 巴塞尔Ⅱ的市场风险 223

第一节 交易帐簿的定义 224

第二节 审慎评价指南 226

一、系统与控制 226

二、评价方法论 226

三、评价调整或准备 228

第三节 交易帐簿中对手信用风险的处理 229

第四节 标准法下交易帐簿中特定风险的资本处理 231

一、政府票据之特定风险的资本要求 231

二、未评等债券的特定风险规则 231

三、以信用衍生性金融商品避险之部位的特定风险资本要求 232

第9章 巴塞尔Ⅱ的第二支柱——监理覆审 235

第一节 监理覆审的重要性 236

第二节 监理覆审的四项关键原则 238

一、监理覆审原则1 238

二、监理覆审原则2 242

三、监理覆审原则3 245

四、监理覆审原则4 246

第三节 监理覆审过程中的特定议题 246

一、银行帐簿的利率风险 247

二、信用风险 247

三、作业风险 250

第四节 监理覆审过程中的其他事项 251

一、监理透明化与问责性 251

二、强化跨国界的沟通与合作 251

第五节 资产证券化的监理覆审过程 252

一、风险移转的意义 252

二、市场创新 253

三、隐性支援 253

四、残余风险 254

五、买权条款 255

六、提前摊还 255

第10章 巴塞尔Ⅱ的第三支柱——市场纪律 259

第一节 第三支柱（市场纪律）的一般考量 260

一、揭露要求 260

二、指导原则 260

三、达成适当揭露 261

四、与会计揭露的互动 261

五、重大性 262

六、频率 263

七、专属与机密资讯 263

第二节 资讯揭露要求 264

一、一般揭露原则 264

二、适用范围 264

三、资本结构与资本适足性 265

四、风险暴险及评佑 265

第11章 巴塞尔Ⅱ实施的实际考量 273

第一节 巴塞尔Ⅱ实施报告摘要 274

一、报告的目标 274

二、各国银行监理的优先顺序 276

三、决定适用巴塞尔Ⅱ的银行与选项 276

四、三大支柱实施的实际步骤 277

五、国家立法的改变 278

六、监理资源和训练 278

第二节 各国银行监理优先顺序的评估 278

一、前言 279

二、资本适足性、监理架构、及公开揭露范围 279

三、法律与监理架构及良好的公司治理 281

四、人力资源 282

第三节 巴塞尔Ⅱ适用范围的决定 282

一、巴塞尔Ⅱ的选项 282

二、决定适用巴塞尔Ⅱ的银行的标准 283

三、选择巴塞尔Ⅱ方法的考虑因素 284

第四节 三大支柱实施的实际考量 287

一、第一支柱实施的实际考量 287

二、第二支柱实施的意涵 288

三、第三支柱实施的考量 292

第五节 国家立法的改变与监理资源及训练 294

一、国家立法的改变 294

二、监理资源与训练 295

第12章 巴塞尔Ⅱ在美国的实施——信用风险内部评等基准法的监理标准 297

第一节 美国信用风险的监理标准指南 299

一、拟定立法的预先通知 299

二、监理预期大纲 302

三、监理标准指南 305

第二节 内部评估等基准的信用评等系统 308

一、概论 308

二、信用评等 309

三、内部评等基准的评等系统架构 311

第三节 内部评等基准法的量化 321

一、概论 321

二、违约机率 326

三、违约损失率 329

四、违约暴险 332

五、到期期限 335

六、验证 336

第四节 资料维持 338

一、概论 338

二、资料维持架构 339

三、资料项目的功能 344

四、管理资料品质与精确性 347

第五节 控制与监控机制 349

一、概论 349

二、独立性 350

三、透明性 352

四、问责性 353

五、评等使用 354

六、评等系统的覆审 355

七、内部稽核 357

八、公司监控 358

第13章 巴塞尔Ⅱ在美国的实施——作业风险进阶衡量法的监理标准 361

第一节 概论 362

一、目的 363

二、背景说明 364

三、定义 365

四、银行业务与作业风险 367

第二节 公司治理 368

一、董事会及高阶管理人员的监控 368

二、独立的全行整体作业风险管理功能 370

三、营业单位的管理 371

第三节 作业风险管理要素 372

一、作业风险的政策与程序 372

二、作业风险的辨识与衡量 373

三、监控与报告 373

四、内部控制环境 374

第四节 进阶衡量法架构的要素 375

一、内部作业风险损失事件资料 376

二、外部资料 378

三、营业环境及部控制因子的评估 379

四、情境分析 380

第五节 其他要素 381

一、风险量化 381

二、风险减轻 386

三、资料维持 387

四、测试与验证 388

第14章 英国对巴塞尔Ⅱ的建议作法 391

第一节 执行原则 393

第二节 成本—效益评估 394

一、新资本协定实施的成本 394

二、新资本协定实施的效益 395

第三节 内部评等基准法的合格要件 397

一、内部评等基准法的部分使用 397

二、使用内部评等的要求 398

三、资料准确性 399

第四节 内部评等基准法采行的验证 402

一、验证 402

二、借款者评等要件 404

三、使用外部模型与外部资料 405

四、零售内部评等基准法的区隔与同质性 407

第五节 技术澄清 409

一、违约的定义 410

二、借款者评等的评估期间及违约机率的估计 410

三、违约损失率 411

四、违约暴险 412

五、顺循环性与压力测试 412

第六节 欧盟的资本适足性指令 413

第15章 巴塞尔Ⅱ的量化冲击研究 417

第一节 第三次量化冲击研究的全球结果摘要 418

一、结果汇总 420

二、信用组合间的差异 421

三、银行间的差异 421

四、资料品质 421

五、标准法 422

六、内部评等基准法 423

第二节 第三次量化冲击研究的美国结果摘要 428

一、批发暴险的资本要求 429

二、中小企业暴险的资本要求 430

三、高波动性商业不动产暴险资本要求 430

四、住宅抵押贷款暴险资本要求 430

五、合格循环暴险资本要求 431

六、其他零售暴险资本要求 432

参考文献 433

参考文献 433