税收优惠最优方案设计与点评PDF电子书下载

综合税收政策篇 1

1.投资建新厂需要细算税收账 1

2.粮食企业资源整合方案选择 5

3.向员工优惠售房的税收安排 8

4.双重优惠下的运费支付选择 11

5.投资基金：分红后赎回更合算 14

6.关联企业：亲兄弟也要明算账 19

7.直接投资变产权分立使税负降低 23

8.混合销售与兼营行为的案例分析 28

9.个人转让与赠与房屋哪个更划算 32

10.房地产合作开发四种方式评析 42

11.残疾人就业优惠适用需综合计划 49

12.煤炭商贸企业如何承担运费 55

13.企业盘活旧房的较好选择 59

增值税篇 71

14.垃圾发电有了税收优惠 71

15.为节税变更企业身份得不偿失 74

16.“吸收合并”与“资产收购”缴纳增值税有讲究 76

17. 23.53%——企业运费扣税平衡点 80

18.正确开具发票是促销筹划的关键 83

19.选择进货时间找准抵扣时点 88

20.餐饮企业送餐业务的筹划分析 93

21.工程外包调整合作模式获双赢 96

22.购进农产品渠道影响税负 99

23.进项税能否抵扣关键看合作方式 100

24.返利销售的节税思路 103

25.汽车下乡的经营方式选择 104

营业税篇 110

26.建筑业混合销售两种筹划方案 110

27.建筑安装企业纳税筹划要点 113

28.筹划需准确理解纳税义务发生时间 117

29.建筑业如何避免重复征税 120

30.慎用“自建自用”房产免税优惠 123

31.减征营业税的三种方案 126

32.如何降低建筑劳务营业税税负 130

33.营业税筹划中税负平衡点的运用 134

34.转包工程筹划案例评析 137

35.装卸搬运按租赁开票税负高 141

36.卖“楼花”不转权属纳税风险多 142

37.选择合同签订形式获取节税收益 146

38.代建房屋的纳税风险不可忽视 152

进出口税篇 155

39.出口退税：供应链上的成本节约点 155

40.选择免抵税时间获取资金占用收益 156

41.低附加值产品改变出口方式增利润 160

42.出口企业经营方式的选择 162

43.少报漏报进口料件退税得不偿失 167

企业所得税篇 172

44.“公司+农户”税收优惠分析 172

45.用好搬迁政策合理降低税负 174

46.软件生产企业所得税筹划要点 179

47.广告宣传费节税的另类思路 182

48.企业所得税加速折旧好处多 185

49.业务招待费有个税收临界值 189

50.特殊重组下资产收购的税负测算 193

51.小型微利企业所得税临界点筹划 199

52.投资比例对所得税的影响 204

53.如何计算税前可扣除借款利息 209

54.农产品来料加工的所得税优惠 214

55.查账征收PK核定征收 216

56.“赞助支出”税前扣除并非不可能 221

57.农产品初加工企业亏损不用放弃优惠 224

58.分离产成品期间费用能享受扣除优惠 227

59.企业债权损失税前扣除三方案比较 230

60.非同一控制下控股合并的税务规划 234

61.用足税收优惠享受股权投资收益 242

62.如何选择计税成本的核算终止日 245

63.厂房改造后出租还是出租后改造 249

64.汇总纳税分支机构所得税优惠应用 253

65.子公司与分公司如何选择 256

66.未分配利润影响非居民企业股权转让 261

67.海外借壳上市如何避免双重征税 265

68.营销性无形资产如何规避转让定价风险 268

69.从转让定价的视角看“成本节约” 272

70.有居民身份才能适用税收协定 275

71.投资收益免税：居民非居民有差异 278

72.有了实质性变化可以修订APA 282

73.如何测算特许权使用费率 285

74.外企代表处的税务风险 289

75.资产减值损失不能人为调控 295

个人所得税篇 299

76.中国平安“税务门”：纳税筹划应未雨绸缪 299

77.个人限售股减持通过ETF避税不可靠 303

78.股权结构变化会影响个人所得税 306

79.企业奖励员工轿车的纳税筹划 308

80.董事费按年发还是按月发 312

81.“双薪”停止单独计税税负能减轻 314

82.个人如何充分运用股权投资政策 318

83.年终奖金如何发放更节税 321

84.单位替职工负担个税并不划算 329

85.向灾区捐赠既是善举又能节税 332

86.外籍人士如何筹划个人所得税 334

财产行为税篇 345

87.例证降低土地增值税税负的两种方法 345

88.住宅分开核算用以降低土地增值税税负 350

89.厂区内、外用地税款缴纳不同 354

90.企业房产税筹划的五种思路 355

91.免租金期间房产税怎样规划 362

92.土地增值税，查账清算还是核定清算 365

93.租赁变仓储能节省房产税 370