保险资产负债匹配管理的比较、实践与创新PDF电子书下载

引言 1

研究背景 1

国内外研究现状 1

研究方法 7

研究目标 7

第一章 保险公司资产负债管理失败案例的国际比较 9

第一节 英国公平人寿分红年金事件 9

一 公平人寿事件简述 9

二 对公平人寿事件的思考 11

第二节 通用美国人寿流动性风波 13

一 流动性风波简述 13

二 对该流动性风波的思考 14

第三节 亚洲保险业利差损危机 15

一 日本保险业利差损危机 16

二 其他亚洲国家保险业利差损危机 22

三 对亚洲保险业利差损危机的思考 23

第四节 AIG经营危机 24

一 AIG经营危机简述 25

二 对AIG经营危机的思考 27

第五节 国际案例比较的启示 29

一 建立科学的资产负债匹配管理模式 29

二 强调资产负债的长期安排与动态协调 30

三 对“黑天鹅”事件提起足够重视 32

四 充分发挥监管的积极作用 32

五 整体考虑金融创新、会计计量和绩效考核 34

第二章 保险资产负债匹配管理的发展历程及体系 35

第一节 保险资产负债匹配管理理念的演变 35

一 资产负债匹配管理理念的萌芽 35

二 资产负债匹配管理的正式提出 36

三 资产负债匹配管理理念的发展 36

四 资产负债匹配管理的理论界定 37

第二节 资产负债匹配管理在保险业的应用 39

一 保险公司进行资产负债匹配管理的必要性 39

二 资产负债匹配管理的实践起源 44

三 保险业资产负债匹配管理的发展 46

四 保险业资产负债匹配管理实践的差异分析 50

第三节 保险资产负债匹配管理体系比较 52

一 寿险和非寿险资产负债匹配管理比较 52

二 保险资产负债匹配管理模式比较 55

三 保险公司组织体系比较 58

第三章 保险资产负债匹配管理的技术比较 63

第一节 保险资产负债匹配管理技术的发展路径 63

第二节 传统的利率风险管理技术 64

一 免疫 64

二 现金流匹配 72

三 缺口分析 78

第三节 扩展的资产负债匹配管理技术 82

一 现金流测试 82

二 多重限制决策模型 90

三 随机规划模型 92

四 动态财务分析 103

第四节 保险资产负债匹配管理技术的国际比较与展望 110

一 保险资产负债匹配管理技术的特征比较 111

二 保险资产负债匹配管理技术的使用状况比较 112

三 保险资产负债匹配管理技术的趋势展望 114

第四章 资产负债匹配管理框架下保险投资的国际比较 116

第一节 保险投资管理模式的国际比较 116

一 自营投资模式 116

二 集团内委托模式 117

三 第三方委托模式 118

第二节 保险公司资产配置方法比较 120

一 保险公司的战略资产配置方法 121

二 保险公司的战术资产配置方法 129

三 其他几种资产配置策略 136

第三节 保险投资运作状况的国际比较 140

一 保险投资活动法规约束的国际比较 140

二 保险投资组合结构的国际比较 149

三 国际保险投资运作比较的启示 177

第五章 基于财务报表的资产负债匹配管理 186

第一节 保险公司会计制度的比较分析 186

一 会计制度对保险公司资产负债匹配管理的影响 186

二 保险会计的分类与对比 188

三 保险会计制度的国际比较 190

第二节 保险公司资产与负债的计量方法 192

一 新会计准则的实施背景及影响 192

二 保险公司资产的计量 195

三 保险公司负债的计量 200

第三节 新会计准则下保险公司的资产负债匹配管理 204

一 传统险的匹配管理 204

二 分红险的匹配管理 207

三 万能险的匹配管理 210

第六章 保险投资绩效评价方法与资产负债指数 212

第一节 投资绩效评价方法比较 212

一 投资收益率计算方法比较 212

二 投资业绩评价基准比较 214

三 风险调整后的投资业绩评价方法 215

四 传统方法用于保险投资绩效评价的比较 217

第二节 保险资金投资绩效评价方法设计 223

一 保险资金投资绩效评价的要点 223

二 改进保险投资业绩评价方法的研究 227

三 保险公司投资绩效评价方法的框架 228

第三节 资产负债指数与固定收益绩效评价 231

一 资产负债指数的基本构想 231

二 资产负债指数的编制框架与要点 232

三 资产负债指数的技术方案 233

四 对资产负债指数的总结 239

第四节 其他资产投资的绩效评价方法 240

一 权益投资的绩效评价方法 241

二 另类投资的绩效评价方法 242

三 融资杠杆成本与现金收益处理方法 243

第七章 保险资产负债匹配管理监管的国际比较及趋势 244

第一节 保险资产负债匹配管理监管的国际比较 244

一 美国保险业的资产负债匹配管理监管 244

二 加拿大保险业的资产负债匹配管理监管 254

三 英国保险业的资产负债匹配管理监管 258

四 欧盟保险业的资产负债匹配管理监管 263

五 瑞士保险业的资产负债匹配管理监管 266

六 日本保险业的资产负债匹配管理监管 269

七 澳大利亚保险业的资产负债匹配管理监管 275

第二节 保险资产负债匹配管理监管的国际融合 277

第三节 国际保险业资产负债匹配管理监管的发展趋势 279

一 监管规则趋于统一 279

二 监管协作不断加强 282

三 坚持审慎监管原则 284

四 鼓励保险公司进行内部风险管理 288

五 推动行业自律和外部监督 288

第八章 我国保险业资产负债匹配的环境分析与策略选择 290

第一节 我国保险业资产负债匹配的环境分析 290

一 行业发展环境 290

二 资金运用环境 294

三 产品环境 299

四 技术环境 302

五 监管环境 302

第二节 我国保险业资产负债匹配管理的模式选择 304

一 我国保险业资产负债匹配管理的现行模式 304

二 对我国保险业资产负债匹配管理模式的建议 305

第三节 我国保险业资产负债匹配管理的策略选择 307

一 资产负债匹配管理的目标制定 307

二 资产负债匹配管理的策略建议 308

第四节 实施资产负债匹配管理策略的要点梳理 318

一 组织架构设计 318

二 数据收集与整理 321

三 业务发展规划 323

四 产品管理与创新 324

五 资产配置与投资实施 326

第九章 我国保险资产负债匹配管理监管的现状及建议 334

第一节 我国保险资产负债匹配管理监管的发展状况 334

一 混业阶段下的保险资产负债匹配管理监管 334

二 分业阶段的保险资产负债匹配管理监管 336

第二节 强化“三支柱”监管框架的政策建议 339

一 坚持审慎监管原则 340

二 完善偿付能力监管体系 342

三 丰富市场行为监管手段 346

四 积极推进公司治理监管 349

第三节 对保险资产负债匹配管理监管的长期建议 351

一 完善监管组织架构与沟通协调机制 352

二 主动参与国际保险监管体系建设 354

结论 356

参考文献 359