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目录 1

第1章　会计信息系统概论 1

1.1 会计信息系统的概述 1

1.1.1　会计信息系统的基本概念 1

1.1.2　会计信息系统与原系统的区别 5

1.1.3　会计信息系统的发展 7

1.2　会计信息系统的结构 9

1.2.1 会计信息系统的构成要素 9

1.2.2　会计信息系统的功能结构 11

1.2.3　会计信息系统的信息联系 13

1.3　会计信息系统的应用流程 14

1.3.1　财务软件的初始设置 14

1.3.2 日常会计业务处理 15

1.3.3　月末处理 17

1.4　会计信息系统的实施过程 17

1.4.1　制定会计信息系统实施计划 17

1.4.2　配备计算机硬件和系统软件 17

1.4.3　配置财务软件 18

1.4.4　培训会计信息系统应用人员 19

1.4.5　建立财务管理制度 19

1.4.6　新旧会计信息系统的转换 20

1.4.7　会计信息系统的实施咨询 21

思考与训练 21

第2章　财务系统基础设置 22

2.1　建立企业基础信息 22

2.1.1　创建企业账套 22

2.1.2　账套维护 29

2.1.3　操作员及权限管理 32

2.1.4　定义企业机构 37

2.2　定义总账系统参数 39

2.2.1 凭证参数设置 40

2.2.2　账簿参数设置 43

2.2.3　其他参数设置 44

2.3　设置会计科目及凭证类别 45

2.3.1　设置会计科目 45

2.3.2　设置凭证类型 55

2.3.3　其他设置 56

2.4　项目管理设置 60

2.4.1　定义项目大类 61

2.4.2　指定核算科目 62

2.4.3　定义项目分类 62

2.4.4　定义项目目录 62

2.5.1　客户档案管理 66

2.5 客户档案与应收款管理设置 66

2.5.2　存货档案管理 73

2.5.3　应收款系统业务处理控制参数及核算规则设置 76

2.6　供应商档案与应付款管理设置 85

2.6.1　供应商档案管理 85

2.6.2　应付款系统业务处理控制参数及核算规则设置 87

2.7　定义工资核算规则 90

2.7.1 设置业务控制参数 90

2.7.2　核算规则设置 93

2.8　定义固定资产核算规则 100

2.8.1　设置业务控制参数 100

2.8.2　核算规则设置 104

2.9　输入期初数据 107

2.9.1　输入总账系统期初数据 107

2.9.2　输入应收应付款期初数据 111

2.9.3　输入工资期初数据 114

2.9.4　输入固定资产原始卡片 115

思考与训练 117

第3章　总账系统日常会计处理 118

3.1　填制凭证 118

3.1.1　记账凭证的内容和填制要求 118

3.1.2　填制记账凭证的操作步骤 119

3.2.1　常用摘要和常用凭证 125

3.2　维护凭证 125

3.2.2　凭证修改 128

3.2.3　作废或删除凭证 131

3.3　审核凭证 132

3.3.1 出纳签字 132

3.3.2　审核凭证 133

3.3.3　主管签字 134

3.4　输出凭证 134

3.4.1 查询凭证 134

3.4.2　科目汇总 136

3.4.3　打印凭证 137

3.5.2　总账系统的记账工作过程 138

3.5　记账 138

3.5.1　记账的基本概念 138

3.6　输出账簿 141

3.6.1　账簿查询工具 142

3.6.2　总账和科目发生额与余额表 143

3.6.3　明细账 147

思考与训练 150

第4章　其他财务子系统日常会计处理 151

4.1 销售及收款业务核算 151

4.1.1　销售业务核算 151

4.1.2　收款业务核算 154

4.2.1　采购业务核算 159

4.2　采购及付款业务核算 159

4.2.2　付款业务核算 161

4.3　工资业务核算 164

4.3.1　人员变动 164

4.3.2　工资数据调整 166

4.3.3 个人所得税计算与申报 170

4.3.4　工资数据计算与汇总 172

4.3.5　查看工资分钱清单 174

4.3.6　银行代发准备工作 174

4.4.1 固定资产增加核算 175

4.4 固定资产业务核算 175

4.4.2　固定资产减少核算 176

4.4.3　固定资产变动核算 177

4.4.4　固定资产折旧处理 177

思考与训练 178

第5章 日常财务管理 179

5.1 出纳管理 179

5.1.1　支票管理 179

5.1.2　现金和银行存款总账 181

5.1.3　现金和银行存款日记账 181

5.1.4　资金日报表 183

5.2　部门管理 184

5.2.1　部门总账 185

5.2.2　部门明细账 186

5.2.3　部门收支分析表 186

5.3　项目管理 190

5.3.1　项目总账 190

5.3.2　项目明细账 191

5.3.3　项目发生额与余额统计表 193

5.4　往来管理 193

5.4.1　个人往来管理 193

5.4.2　应收款管理 198

5.4.3　应付款管理 201

5.5 工资管理 203

5.5.1　重建表 204

5.5.2　修改表 205

5.5.3　查看打印工资表 206

5.6　固定资产管理 207

5.6.1　卡片管理 207

5.6.2　查看折旧清单 208

5.6.3　账表管理 209

思考与训练 213

6.1.1　对应结转定义 215

6.1 总账系统内部转账定义 215

第6章　期末会计事项处理 215

6.1.2　销售成本结转定义 217

6.1.3　汇兑损益结转定义 219

6.1.4　自定义结转定义 219

6.1.5　期间损益结转定义 225

6.2 自动转账凭证生成 226

6.2.1　应收应付款系统转账生成 226

6.2.2　固定资产系统转账生成 229

6.2.3　工资系统转账生成 231

6.2.4　总账系统转账生成 234

6.3.1 应收应付款系统月末处理 239

6.3　财务管理系统月末处理 239

6.3.2　工资系统月末处理 241

6.3.3 固定资产系统月末处理 242

6.3.4　总账系统月末处理 243

思考与训练 254

第7章　财务会计报告编制与分析 255

7.1　报表管理系统概述 255

7.1.1　报表管理系统功能概述 255

7.1.2　报表管理系统与其他系统的主要关系 256

7.1.3　报表管理系统的基本操作流程 256

7.1.4　基本术语 257

7.2　报表模板的使用 260

7.2.1　调用报表模板 260

7.2.2　修改报表模板 262

7.2.3　生成会计报表 268

7.3 自定义报表的编制 271

7.3.1　报表基础设置 271

7.3.2　报表数据处理 281

7.4　报表汇总 284

7.4.1 同一时期不同单位（部门）同一报表的汇总 284

7.4.2 同表不同时间的累加 284

7.5　报表输出 286

7.5.1　报表查询 287

7.5.2　报表网络传送 288

7.5.3　报表打印 289

7.6 图表分析 289

7.6.1　追加图形显示区域 289

7.6.2　选取数据区域 290

7.6.3　插入图表对象 291

7.6.4　编辑图表对象 293

7.6.5　图表窗口 296

思考与训练 296

附录 《财务软件应用技术多媒体教学》光盘简介 297