税法原理 第3版PDF电子书下载

目录 1

第一编　基础理论 1

第一章　税收初阶 1

第一节 税收存在的必要性 1

第二节 税收的概念和特征 4

第三节 税收的依据和职能 8

第四节 税收的分类和结构 13

第五节 税收的原则和政策 18

第二章　税法总论 27

第一节 税法的概念和特征 27

第二节 税法的地位和体系 29

第三节 税法的宗旨和原则 32

第四节 税法的渊源和效力 36

第五节 税法的历史和现状 39

第三章　课税要素 43

第一节 课税要素概述 43

第二节 广义的课税要素 46

第三节 狭义的课税要素 50

第四节 课税要素的调整 57

第四章　税权分配 60

第一节 税权的多重含义 60

第二节 税权的分配模式 64

第三节 税权的分配原则 68

第四节 我国的税收体制 75

第五章　征纳义务 80

第一节 征纳义务的一般理论 80

第二节 征税主体的权利和义务 88

第三节 纳税主体的权利和义务 89

第四节 征纳双方的法律责任 90

第六章　税法解释 94

第一节 税法解释的意义 94

第二节 税法解释的方法 96

第三节 税法罅漏的补充 101

第四节 实质课税的适用 105

第七章　重复征税 109

第一节 重复征税的含义和分类 109

第二节 税收管辖权的确立和冲突 115

第三节 避免重复征税的国际协调 119

第四节 避免重复征税的具体方法 125

第八章　税收逃避 130

第一节 税收逃避的含义 130

第二节 税收逃避的方式 135

第三节 税收逃避的规制 139

第九章　税收管理制度 145

第二编　征纳制度 145

第一节 税务登记管理制度 146

第二节 账簿凭证管理制度 149

第三节 纳税申报管理制度 151

第四节 涉税发票管理制度 153

第五节 海关监督管理制度 158

第十章　税款征收制度 163

第一节 税款征收基本制度 163

第二节 税款征收特殊制度 171

第三节 税款征收保障制度 175

第四节 税款征收辅助制度 184

第十一章　商品税法律制度 189

第一节 商品税制度概述 189

第二节 增值税法律制度 194

第三节 消费税法律制度 207

第四节 营业税法律制度 214

第五节 关税法律制度 222

第十二章　所得税法律制度 236

第一节 所得税法律制度概述 236

第二节 企业所得税法律制度 240

第三节 涉外企业所得税制度 251

第四节 个人所得税法律制度 260

第五节 农业税法律制度 269

第一节 财产税制度概述 277

第十三章　财产税法律制度 277

第二节 资源税法律制度 280

第三节 房产税法律制度 283

第四节 土地税法律制度 285

第五节 契税法律制度 292

第六节 车船税法律制度 295

第七节 印花税法律制度 301

第十四章　法律责任制度 305

第一节 违反税收征管制度的法律责任 305

第二节 违反发票管理制度的法律责任 310

第四节 违反海关税收制度的法律责任 313

第三节 违反税务代理制度的法律责任 313

第三编　争讼制度 320

第十五章　税收复议制度 320

第一节 税收复议概述 320

第二节 税务复议制度 321

第三节 海关复议制度 328

第十六章　税收诉讼制度 336

第一节 税收诉讼概述 336

第二节 税收诉讼制度 340

参考书目 351

后记 353