税法学原理 理论·实务·案例PDF电子书下载

第1章 税法基础理论 1

1.1 税收的本质与要素 1

1.2 税法的概念 8

1.3 税法的地位 10

1.4 税法的体系 11

1.5 税法的渊源 14

1.6 税法的效力 22

1.7 税法基本原则 26

1.8 税收法律关系 36

内容提要 54

关键概念 55

复习题 55

问题与应用 56

第2章 个人所得税制度 57

2.1 个人所得税法概述 57

2.2 个人所得税的纳税人 58

2.3 个人所得税的征税对象 62

2.4 个人所得税的税率 66

2.5 个人所得税应纳税所得额的计算 67

2.6 个人所得税应纳税额计算的一般规定 74

2.7 个人所得税应纳税额计算的特殊规定 81

2.8 个体工商户个人所得税政策 108

2.9 个人独资企业、合伙企业个人所得税政策 116

2.10 个人所得税法定免税与减税政策 123

2.11 个人所得税其他税收优惠政策 126

2.12 个人所得税征收与管理基本制度 129

2.13 个人所得税自行纳税申报 132

内容提要 143

关键概念 143

复习题 144

问题与应用 144

第3章 企业所得税制度 146

3.1 企业所得税法概述 146

3.2 企业所得税的纳税人与税率 153

3.3 企业所得税应纳税所得额的计算 156

3.4 企业资产损失税前扣除 184

3.5 企业所得税应纳税额的计算 191

3.6 企业重组清算企业所得税处理 206

3.7 企业所得税的税收优惠政策 218

3.8 企业所得税特别纳税调整 236

3.9 企业所得税的征收与管理 255

内容提要 262

关键概念 263

复习题 263

问题与应用 264

第4章 增值税制度 266

4.1 增值税概述 266

4.2 增值税的纳税人 270

4.3 增值税的征税范围 273

4.4 增值税的税率 276

4.5 增值税应纳税额的计算 278

4.6 增值税的优惠政策 285

4.7 增值税的征管 288

4.8 增值税专用发票的管理 295

4.9 增值税制度的完善 298

内容提要 302

关键概念 302

复习题 302

问题与应用 303

第5章 营业税制度 304

5.1 营业税概述 304

5.2 营业税的纳税人与扣缴义务人 306

5.3 营业税的税目与税率 306

5.4 营业税应纳税额的计算 317

5.5 营业税的优惠政策 320

5.6 营业税的征管 325

5.7 营业税制度的完善 326

内容提要 329

关键概念 329

复习题 329

问题与应用 329

第6章 消费税制度 331

6.1 消费税概述 331

6.2 消费税的纳税人与征税对象 332

6.3 消费税应纳税额的计算 336

6.4 消费税的优惠政策 341

6.5 消费税的征管 342

6.6 消费税制度的完善 343

内容提要 344

关键概念 344

复习题 345

问题与应用 345

第7章 财产税制度 346

7.1 财产税概述 346

7.2 土地增值税法 348

7.3 城镇土地使用税法 360

7.4 耕地占用税法 362

7.5 房产税法 364

7.6 契税法 377

7.7 车辆购置税法 385

7.8 车船税法 391

7.9 资源税法 397

内容提要 403

关键概念 404

复习题 405

问题与应用 405

第8章 行为税制度 406

8.1 行为税概述 406

8.2 印花税法 408

8.3 证券交易税法 414

8.4 烟叶税法 414

内容提要 416

关键概念 416

复习题 416

问题与应用 416

第9章 关税制度 417

9.1 关税概述 417

9.2 关税的纳税人、征税对象与税率 418

9.3 关税应纳税额的计算 420

9.4 进出口货物完税价格的确定 420

9.5 关税的优惠政策 423

9.6 关税的征收管理 425

内容提要 431

关键概念 431

复习题 431

问题与应用 432

第10章 税收征管制度 433

10.1 税收征管法概述 433

10.2 税务登记制度 436

10.3 账簿凭证管理 440

10.4 纳税申报制度 454

10.5 税款征收制度 454

10.6 税务检查制度 461

10.7 税收法律责任 462

10.8 税务行政复议制度 466

10.9 税收征管制度的完善 479

内容提要 483

关键概念 483

复习题 484

问题与应用 484

问题与应用 485