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目录 1

第1章　票据 1

1.1　票据概述 1

1.1.1　票据的含义 1

1.1.2　票据的渊源 2

1.1.3　票据的特征 2

1.1.4　票据的法律保障 4

1.2　汇票 5

1.2.1　汇票的含义 5

1.2.2 汇票的当事人 5

1.2.3 汇票的要项和其他记载 6

1.2.4　汇票的种类 10

1.2.5 汇票的使用程序 11

1.3　本票 19

1.3.1　本票的含义 19

1.3.2　本票的要项 19

1.3.3　本票的种类 20

1.3.4　本票与汇票的区别 23

1.4　支票 24

1.4.1 支票的含义 24

1.4.2　支票的要项与责任 25

1.4.3　支票的种类 26

1.4.4 支票与汇票的区别 29

1.4.5 支票的使用程序 31

1.5　票据的功能 32

1.5.1　流通手段 32

1.5.2　支付手段与票据交换 33

1.5.3　信用手段 35

思考题 38

第2章　汇款方式 39

2.1　汇款方式概述 39

2.1.1 汇款的业务程序 40

2.1.2 汇款在国际贸易中的应用 40

2.2.1 汇款人 41

2.2　汇款方式的当事人 41

2.2.2　汇出行 46

2.2.3　汇入行 46

2.2.4　收款人 47

2.3　汇款方式的种类 48

2.3.1 电汇汇款 48

2.3.2　信汇汇款 50

2.3.3　票汇汇款 51

2.4.1 汇款头寸的调拨 52

2.3.4 电汇、信汇、票汇三种方式的比较 52

2.4　汇款业务及其风险防范 52

2.4.2　汇款的退汇 53

2.4.3 汇出汇款项下的融资业务 54

2.4.4　汇款结算方式下的风险与防范 55

2.5　非贸易汇款业务 56

2.5.1 非贸易结算 56

2.5.2　外币兑换 58

2.5.3　汇款 60

思考题 63

第3章　托收方式 64

3.1　托收方式概述 64

3.1.1　托收的定义 64

3.1.2　托收的当事人 65

3.1.3　托收方式的业务流程 66

3.2　跟单托收的交单条件 67

3.2.1　跟单托收的种类 67

3.1.4　跟单托收的性质和特点 67

3.2.2　跟单托收的业务程序 68

3.2.3　托收当事人的责任 70

3.3　汇票、托收单据及收款指示 72

3.3.1　托收中的汇票 72

3.3.2　托收中的运输单据 72

3.3.3　托收单据的种类 73

3.3.4　托收指示中的收款指示 73

3.4.1 托收方式下的风险及其防范 74

3.4　托收风险与资金融通 74

3.4.2　跟单托收方式下的进出口押汇 77

3.5　货款托收统一规则 80

3.5.1　托收统一规则的制定 80

3.5.2　托收统一规则的内容 81

3.5.3 URC522的正确运用 88

思考题 89

第4章　信用证方式 90

4.1　信用证概述 90

4.1.1　信用证的起源 90

4.1.2　信用证的概念 91

4.1.3　信用证的一般业务程序 91

4.2　信用证的当事人和内容 94

4.2.1 信用证的当事人 94

4.2.2　信用证的内容 99

4.3　信用证的种类 100

4.3.1 按《跟单信用证统一惯例》（UCP500）的规定分类 101

4.3.2　按信用证上附加的约定分类 105

4.3.3　按两张信用证的关系分类 106

4.4　信用证的偿付与融资 108

4.4.1 信用证方式下银行资金的索偿与支付 108

4.4.2 信用证方式下的进出口贸易融资 112

4.5　信用证方式下的风险及其防范 119

4.5.1 进出口商面临的主要风险 120

4.5.2　银行面临的主要风险 122

4.5.3　进出口商对风险的防范 124

4.5.4　银行对风险的防范 125

4.6　跟单信用证统一惯例 126

4.6.1 信用证惯例的产生与发展 126

4.6.2　UCP500的主要内容 129

4.6.3　UCP500与UCP400相比的主要不同点 143

思考题 144

5.1　运输单据 145

5.1.1　海运提单 145

第5章　单据 145

5.1.2　航空运单、铁路运单和邮局收据 153

5.2　发票 154

5.2.1　商业发票 154

5.2.2　其他类型的发票 157

5.3　保险单和其他单据 160

5.3.1　保险单 160

5.3.2　其他单据 166

5.4　单据的审核 170

5.4.1 审单的基本原则 170

5.4.2　各种单据审核的要点 172

思考题 174

第6章　其他结算业务 175

6.1　包买票据 175

6.1.1 包买票据概述 175

6.1.2 包买票据的周转程序 176

6.1.3 包买票据的费用与功能 177

6.1.4 包买票据的适用条件 179

6.1.5 包买票据的风险防范 180

6.2　国际保理 181

6.2.1 国际保理概述 181

6.2.2 国际保理的周转程序 182

6.2.3 国际保理的种类 183

6.2.4 国际保理的功能 186

6.2.6 国际保理与信用证等国际结算方式的比较 188

6.2.5 国际保理业务的注意事项 188

6.3　银行保函 189

6.3.1　银行保函概述 189

6.3.2　银行保函的周转程序 193

6.3.3　银行保函的特点 194

6.3.4　银行保函的种类 195

6.3.5　银行保函的作用 200

思考题 201

参考文献 202