税法 第2版PDF电子书下载

目录 3

第一编 税法基本原理 3

第一章　税收与税法 3

第一节　税收的概念和根据 4

第二节　税法的概念和调整对象 8

第三节　税法的地位 13

第四节　税法的功能与作用 16

第二章　税法的要素和体系 23

第一节　税法要素的含义与种类 24

第二节　税法的行为规范 25

第三节　税法的基本原则 29

第四节　税法渊源 40

第五节　税法的体系 43

第三章　税权与纳税人权利 46

第一节　税收法律关系 47

第二节　税权的基本内容 50

第三节　税收管辖权 54

第四节　税收管理体制 58

第五节　纳税人权利 61

第四章　税法的产生与发展 69

第一节 中国古代税法的产生和历史沿革 70

第二节　资本主义国家税法的产生和演变 73

第三节 中国社会主义税法制度的建立和发展 76

第二编 税收征管制度 91

第五章　税务管理制度 91

第一节　税务登记制度 92

第二节　账簿和凭证的管理制度 98

第三节　发票管理制度 99

第四节　税务检查制度 104

第五节　税务稽查制度 107

第六章　税款征收制度 114

第一节　税款征纳主体 115

第二节　纳税申报 119

第三节　税款征收方式 120

第四节　征纳主体及相关主体在税款征收中的权力（利）与义务 121

第五节　税款的退还和追征 130

第七章　税务代理制度 134

第一节　税务代理制度概述 135

第二节　税务代理制度的产生与发展 138

第三节　我国税务代理制度的主要内容 141

第四节　我国税务代理制度的改革与完善 149

第三编 流转税法制度 159

第八章　增值税法制度 159

第一节　增值税法概述 160

第二节　增值税法的基本内容 164

第三节　增值税专用发票的使用和管理 183

第九章　消费税法制度 190

第一节　消费税法概述 191

第二节　消费税法的基本内容 193

第三节　消费税的征收管理 206

第十章　营业税法制度 212

第一节　营业税法概述 213

第二节　营业税法的基本内容 215

第三节　营业税的缴纳 223

第十一章　关税法 228

第一节　关税法概述 229

第二节　关税法的基本内容 234

第三节　弹性关税制度 246

第四节　船舶吨税制度 251

第四编 所得税法制度 259

第十二章　企业所得税法制度 259

第一节　企业所得税概述 260

第二节　企业所得税法的基本内容 262

第三节　企业所得税法执行中的问题 276

第四节　关于两税合并的问题 279

第十三章　外商投资企业和外国企业所得税法制度 283

第一节　外商投资企业和外国企业所得税法概述 284

第二节　外商投资企业和外国企业所得税法的基本内容 284

第三节　外商投资企业和外国企业所得税法执行中的问题 305

第十四章　个人所得税法制度 316

第一节　个人所得税法概述 316

第二节　个人所得税法的基本内容 318

第三节　个人所得税法执行中的问题 327

第五编 财产、行为与资源税法制度 337

第十五章　财产与行为税法制度 337

第一节　财产税法概述 338

第二节　房产税法的基本内容 341

第三节　契税法的基本内容 344

第四节　车船使用税法的基本内容 348

第五节　车辆购置税法的基本内容 352

第六节　印花税法的基本内容 355

第十六章　资源与土地税法制度 359

第一节　资源税法概述 360

第二节　资源税法的基本内容 363

第三节　城镇土地使用税法的基本内容 367

第四节　耕地占用税法的基本内容 369

第五节　土地增值税法的基本内容 371

参考书目 375