征税纳税160问PDF电子书下载

目录 1

一、纳税的一般知识 1

1．什么是税收？ 1

2．纳税人为什么要把自己收入的一部分缴给国家呢？ 2

3．你知道我国现在对哪些项目要征税吗？ 4

4．税收是由哪些要素构成的呢？ 5

5．累进税率是怎么回事？ 7

6．如何正确计算从价税？ 9

7．如何正确计算从量税？ 9

8．真的存在“合理避税”或者“合法避税”吗？ 10

二、单位与个人均应缴纳的税收 12

9．你知道单位与个人均应缴纳的税收有哪些吗？ 12

10．什么是增值税？ 12

11．增值税的计算很烦人吗？ 13

12．你的哪些行为需要缴纳增值税呢？ 14

13．增值税的应税行为与消费税、营业税的应税行为是什么样的关系？ 16

14．混合销售行为是怎么回事？ 17

15．兼营行为怎么处理？ 18

16．哪些单位或者个人应当缴纳增值税呢？ 19

17．你知道如何确定一般纳税人与小规模纳税人吗？ 20

18．如果你想成为增值税一般纳税人，应当办理哪些手续呢？ 21

19．增值税的征收比例是多少？ 22

20．作为一般纳税人，你应怎样确定计算增值税的销售额呢？ 24

21．如果纳税人不提供真实的销售情况，税务机关有办法吗？ 25

22．没有取得增值税专用发票可以抵扣进项税额吗？ 27

23．有了增值税专用发票或者完税凭证就一定能抵扣进项税额吗？ 28

24．作为一般纳税人，你怎样准确计算出应纳增值税额呢？ 30

25．作为小规模纳税人，你怎样准确计算应纳增值税额呢？ 32

26．进口环节的增值税的计算有什么不同呢？ 33

27．你应在什么时候缴纳增值税呢？ 34

28．你应在什么地方缴纳增值税呢？ 35

29．在什么情况下可以不缴或少缴增值税呢？ 36

30．出口退税是怎么回事？ 37

31．增值税专用发票与普通发票有什么区别呢？ 39

32．如何开具增值税专用发票？ 40

33．你知道现在存在哪些逃避增值税的情形吗？ 41

34．什么是营业税？ 43

35．你的哪些行为需要缴纳营业税呢？ 44

36．无偿行为也要缴纳营业税吗？ 46

37．哪些人需要缴纳营业税呢？ 46

39．如何确定计税营业额呢？ 48

38．营业税是按照什么比例征收的呢？ 48

40．怎样正确计算营业税呢？ 50

41．你若兼营多种应税项目，应如何计算营业税呢？ 51

42．出售自建的建筑物，如何计算应缴纳的营业税呢？ 52

43．在哪些情况下可以不缴营业税呢？ 53

44．你应在什么时候缴纳营业税呢？ 54

45．你应在什么地方缴纳营业税呢？ 55

46．你知道现在存在哪些逃避营业税的情形吗？ 56

47．消费税是对消费品征收的税收吗？ 57

48．你知道消费税的征收范围吗？ 58

49．商店销售应税消费品要缴纳消费税吗？ 59

50．消费税的征收比例是多少？ 60

51．如果纳税人的行为涉及多种应税消费品怎么处理？ 61

52．生产者如何计算应纳消费税额呢？ 63

53．进口商应如何计算应纳消费税额呢？ 66

54．委托他人加工应税消费品，应如何计算应纳消费税额呢？ 66

55．用一种应税消费品作为原材料生产另一种应税消费品也要缴纳消费税吗？ 67

56．在哪些情况下可以不缴消费税呢？ 68

57．消费税如何缴纳呢？ 69

58．你知道在现实生活中存在哪些逃避消费税的情形吗？ 70

59．城市维护建设税是怎么回事？ 71

60．城市维护建设税如何计算呢？ 72

61．教育费附加是怎么回事？ 73

62．你了解土地增值税吗？ 73

63．在哪些情况下不需要缴纳土地增值税呢？ 75

64．土地增值税是如何计算的呢？ 76

65．关税是怎么回事？ 78

66．农民也要纳税吗？ 80

67．农业税是怎么回事？ 81

68．农民应如何缴纳农业税呢？ 82

69．你知道请客吃饭也要纳税吗？ 83

70．印花税是怎么回事？ 85

71．怎样计算印花税呢？ 86

72．固定资产投资也要纳税吗？ 87

73．个人购买、建造房屋也要缴纳固定资产投资方向调节税吗？ 89

74．如何计算固定资产投资方向调节税？ 89

75．你知道使用车辆也要纳税吗？ 91

76．使用土地要纳税吗？ 92

77．如何计算耕地占用税呢？ 94

78．如何计算城镇土地使用税呢？ 95

79．宰杀牲畜也要纳税吗？ 95

80．拥有房产也要纳税吗？ 96

81．房产买卖要缴纳契税吗？ 98

82．资源税是针对自然资源使用者的吗？ 100

三、只有单位才要缴纳的税收 102

83．什么是企业所得税？ 102

84．事业单位要缴纳企业所得税吗？ 103

85．是否只有实现了利润才需要缴纳企业所得税呢？ 104

86．企业接受的捐赠也要缴纳企业所得税吗？ 104

87．对科研单位的技术性收入在征收企业所得税时有特殊规定吗？ 105

88．企业当年的哪些支出在计算企业所得税时可以扣除呢？ 106

89．计算企业所得税时工资支出如何扣除呢？ 109

90．企业当年的哪些支出在计算企业所得税时不能扣除呢？ 110

91．企业的会计利润能作为计税依据吗？ 111

92．企业所得税均按33％的比例征收吗？ 112

93．从国内其他企业分回的税后利润是否不再缴纳企业所得税呢？ 113

94．从国外取得的已纳税收入在我国还要缴纳企业所得税吗？ 114

95．企业所得税如何计算呢？ 115

96．企业与关联企业之间的业务往来如何处理呢？ 117

97．国家对于实行租赁经营的企业的税收问题有哪些专门规定呢？ 119

98．事业单位、社会团体等非企业单位如何计算企业所得税呢？ 119

99．企业所得税的预缴是怎么回事？ 121

100．你知道纳税人能享受哪些所得税优惠待遇吗？ 124

101．对于新办企业在缴纳企业所得税方面有特殊规定吗？ 125

102．如果想减免企业所得税，应当履行哪些手续呢？ 126

103．你知道怎样缴纳企业所得税吗？ 127

104．你知道在现实中有哪些逃避企业所得税的手段吗？ 128

105．外商投资企业和外国企业也要在我国缴纳所得税吗？ 130

106．外商投资企业和外国企业如何确定应纳税所得额呢？ 131

107．如何计算外商投资企业和外国企业所得税呢？ 133

108．退还外商投资企业和外国企业所得税是怎么回事？ 135

109．外商投资企业或者外国企业可以享受哪些所得税优惠待遇呢？ 136

110．你知道在个人生活中可能要缴纳哪些税收吗？ 139

四、只有个人才需缴纳的税收 139

111．个人买卖住房要缴税和享受税收优惠待遇吗？ 140

112．什么是个人所得税？ 141

113．个人所得税如何计算呢？ 142

114．个人所得的工资也要缴纳个人所得税吗？ 143

115．对于在“外企”工作的中方人员在个人所得税方面有特殊规定吗？ 145

116．个人辛辛苦苦所得的劳务收入也要缴纳个人所得税吗？ 146

117．个人出售车辆、房屋等财产要缴纳个人所得税吗？ 148

118．个人出租房屋的收入要缴纳个人所得税吗？ 149

119．稿酬所得如何缴纳个人所得税呢？ 150

120．个人的经营性所得如何缴纳个人所得税呢？ 151

121．个体工商户的个人所得税的应纳税所得额如何确定呢？ 153

122．个人向企业投入资金取得的收入要缴纳个人所得税吗？ 155

123．居民的储蓄存款利息要缴纳个人所得税吗？ 156

124．股民炒股收入也要缴纳个人所得税吗？ 157

125．中奖获得的收入要缴纳个人所得税吗？ 157

126．个人在某一段时间内取得多项形式不同的收入如何纳税呢？ 158

127．从境外获得的收入要缴纳个人所得税吗？ 159

128．哪些收入可以不缴纳个人所得税呢？ 162

129．个人所得税如何缴纳呢？ 163

130．出租车驾驶员如何缴纳个人所得税呢？ 165

131．如何征收实行年薪制的企业经营者的个人所得税？ 166

132．军警人员如何缴纳个人所得税呢？ 167

133．广告市场的个人所得税如何征收呢？ 168

134．国家对下岗职工在税收方面有特殊规定吗？ 169

135．有哪些常用的逃避个人所得税的手段呢？ 170

136．继承遗产要缴税吗？ 172

五、税收的征收管理 173

137．哪些国家机关负责征税呢？ 173

138．分税制是怎么回事？ 173

139．哪些纳税人需要办理税务登记手续呢？ 174

141．你知道如何领购发票吗？ 176

140．你应怎样使用税务登记证件呢？ 176

142．开发票有什么要求吗？ 177

143．发生纳税义务时你首先应当做什么呢？ 178

144．税务机关可以采取哪几种方式征税呢？ 178

145．如果不依法纳税，税务机关可以对纳税人采取强制措施吗？ 179

146．如果税务人员对你进行检查，你该怎么办？ 181

147．你知道税务机关对你负有哪些义务吗？ 181

148．你知道纳税人享有哪些权利吗？ 182

149．如果纳税人与税务机关发生了争议怎么办？ 183

150．如果纳税人不知道如何办理纳税事宜该怎么办？ 184

152．税务机关少收了税款该怎么处理呢？ 185

151．如果你多缴了税款该怎么办呢？ 185

153．违反税收征收管理制度将受到哪些行政处罚？ 186

154．如果纳税人的合法权益因税务机关或者其工作人员的违法行为而受到损害时，纳税人该怎么办呢？ 187

六、税务犯罪 189

155．哪些行为会构成税务犯罪呢？ 189

156．你熟悉我国法律关于偷税罪的规定吗？ 190

157．你知道抗税的严重后果吗？ 190

158．你知道我国对违规使用增值税专用发票的行为规定了哪些严厉的制裁措施吗？ 191

159．非法使用普通发票会构成犯罪吗？ 193

160．什么是骗取出口退税罪？ 194