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目录 3

第一编　会计基本工作管理制度 3

第一章　会计制度管理基础 3

一、财务、会计与稽核部门工作职责 3

二、账款管理办法 7

三、现金收支管理办法 9

四、传票审核职权划分办法 12

五、会计核算基础工作规定 13

六、会计人员审核费用规范 16

七、代传票管理制度 24

八、地方会计报表记载简则 28

九、各单位业务准备金处理办法 34

十、各单位周转金处理办法 35

十一、单位经收票据处理准则 37

十二、管理部与各部门有关明细账分记办法细则 38

十三、各部门月绩分析细则 39

十四、会计账表的标准规范 41

十五、会计报表管理办法 44

十六、公司会计事务处理办法 45

十七、集团公司财务及会计处理办法 50

十八、分公司会计处理办法 61

十九、中小企业会计管理制度 74

二十、分步成本会计制度 77

二十一、分批成本会计制度 94

二十二、出纳业务处理办法 107

二十三、会计档案管理制度 110

二十四、公司财务管理制度 112

二十五、各部门动用资金利息计算办法 117

二十六、公司财务处理办法 118

二十七、公司传票审核职权划分办法 120

二十八、公司核发出纳津贴办法 121

第二章　会计成本管理制度 122

一、会计事务处理规定（一） 122

二、会计事务处理规定（二） 129

一、应收款项管理制度 137

第三章　账款管理制度 137

二、业务员收款管理办法 143

三、应收账款及应收票据管理办法 145

四、问题账款管理办法 147

五、呆账管理办法 150

六、会计员账款回收考核办法 151

七、直线单位会计员账款作业绩效评核办法 152

第四章　会计基本工作管理表格 154

一、现金管理表格 154

二、成本费用管理表格 182

三、存货管理表格 211

四、应收项目管理表格 237

五、长期资产管理表格 254

第一章　资金管理制度 275

一、资金预算管理制度 275

第二编　公司预算管理制度 275

二、资金预算作业准则 276

三、资金控制制度 287

四、资金管理办法 297

第二章　利润中心管理制度 299

一、机械工业股份有限公司利润中心制度 299

二、门市销售利润中心制度 301

三、综合性公司利润中心制度 305

四、设有分公司利润中心制度实施办法 307

第三章　投资融资管理制度 310

一、投资管理制度 310

二、筹资管理制度 321

三、投资项目档案管理规定 327

四、经济合同管理规定 330

第四章　公司预算管理表格 333

一、一般预算管理表格 333

二、利润中心管理表格 358

一、财务部门负责人工作责任制度 375

第三编 财务管理控制制度 375

第一章　财务控制制度 375

二、资产控制制度 376

三、零用金管理办法 377

四、费用开支标准 378

五、各类资金审批权限一览表 381

六、借款和各项费用开支标准及审批办法 382

七、财务分析撰写办法 383

八、内部稽核制度 387

第二章　财产管理制度 393

一、财产管理办法 393

二、财产管理规则 394

三、固定资产管理制度（一） 397

四、固定资产管理制度（二） 406

五、财物盘点制度（一） 408

六、财物盘点制度（二） 418

七、财物盘点制度（三） 421

八、存货管理制度 424

九、固定资产火灾保险事务处理办法 432

十、不动产管理制度 438

十一、有限责任公司固定资产投资管理制度 440

第三章　财务控制管理表格 452

一、利润中心报表表格 452

二、资产及资产评估管理表格 466

第四编 薪资管理制度（一） 505

第一章　职务工资管理制度 505

一、职务工资的特点 505

二、职务工资的主要形式 506

三、职务工资的实施 509

四、职务工资管理制度（范本一） 512

五、职务工资管理制度（范本二） 514

六、职务工资管理制度（范本三） 517

七、职务工资管理制度（范本四） 518

八、生产内勤人员工资管理方法 521

九、外销人员工资管理办法 523

十、职种群分类表 526

十一、职种群分类标准表 527

十二、职种群、职种一览表 528

十三、职种编制表 529

十四、职务调查表 530

十五、工作项目分类结果表 539

十六、职务等级标准表 541

第二章　退休金管理制度 543

一、退休金的来源 543

二、退休金的支付 545

三、退休金的计算 546

四、退休基金的管理 553

五、公司退休金管理规则 555

六、公司退休金管理规定 558

七、公司退休金规定 559

八、公司退休金规程 560

九、公司退休金协定 563

十、公司退休金支付办法 568

十一、公司退休金支付规定 571

十二、公司员工退休金支付准则 573

十三、公司退休津贴处理规定 576

十四、公司外勤员工退休津贴规定 579

十五、职级别退休金基础额表 581

十六、未定等级者退休金基础金额表 582

十七、基础退休金支付率表 583

十八、退休金支付率表 584

十九、退休金支付标准表 585

第三章　各行业薪金管理制度（一） 587

一、机械制造业薪金管理制度 587

二、汽车制造业薪金管理制度 597

三、仪器制造业薪金管理制度 609

四、家电制造业薪金管理制度 625

五、食品制造业薪金管理制度 633