出纳业务轻松过关PDF电子书下载

目录 3

第1关　出纳第一关——了解出纳职业 3

1.1 出纳的职业定义 3

1.2　企业出纳人员平时的工作 5

1.3 出纳工作在企业中的作用 8

1.4　企业出纳人员的职责与权限 9

1.5 出纳人员应遵守的职业道德 12

1.6　初进企业做出纳应做哪些前期工作 14

1.7 出纳做久了，你将怎样发展 15

1.8　怎样走上出纳的成功之路 16

信息浏览——会计、出纳成为十大越老越值钱的金饭碗 18

第2关　熟悉出纳“环境” ——过好出纳工作组织关 21

2.1　企业出纳工作的基本要求 21

2.2　企业出纳工作组织的设置与人员的配备 23

2.3　企业出纳工作的阶段日程是怎样安排的 25

2.4　资金收支的一般程序 26

2.5 出纳作业的处理准则 30

2.6 出纳业务处理程序与其他要求 33

2.7 出纳工作的基本方法 35

信息浏览——2006全球会计十大看点 38

第3关　掌握出纳“基础功”——踏实过好会计知识关 43

3.1 出纳与会计之间的联系 43

3.2　企业会计工作的目的 45

3.3　会计核算的前提 50

3.4　会计核算的要素 53

3.5　认识复式记账法及其原理 59

3.6　借贷记账法的账户结构和记账规则 62

3.7 企业信息的载体——会计凭证的介绍 67

3.8　原始凭证与记账凭证的相关知识 71

3.9　关于出纳账簿的知识 83

3.10 出纳报告的格式以及编制要求 85

信息浏览——好出纳的“七心丹” 88

第4关　打好第一“仗”——严把现金业务控制关 93

4.1　什么是现金 93

4.2　现金管理的基本要求 94

4.3　现金管理的日常规定 96

4.4　现金管理有哪些原始凭证 98

4.5　如何进行现金收款业务操作 103

4.6　如何进行现金付款业务操作 110

4.7 怎样对现金收、付款凭证进行复核 111

4.8　如何进行现金的提取与送存 116

4.9 怎样进行现金收付的核算 118

4.10　现金以及相关物品的日常保管 120

信息浏览——会计职场轻松胜出 124

5.1　银行账户是指“银行存款”吗 129

第5关　一步一个“脚印”——巧过银行账户管理关 129

5.2　银行账户使用的相关规定 130

5.3 怎样设置与开立基本存款账户 133

5.4　一般存款账户和临时存款账户的设置与开立 135

5.5 专用存款账户的设置与账户的管理 136

5.6　如何进行银行账户的管理 138

5.7　银行借款业务的日常管理 139

5.8　银行存款与现金的账务处理方法 145

5.9　其他货币资金的核算 148

5.10　银行存款的日常核算工作 152

信息浏览——美国准则走进国际准则之观察 155

第6关　“十八般兵器”样样通——通晓出纳结算方式关6.1　什么是支票及其适用范围 159

6.2 支票结算的基本规定及程序 160

6.3 支票结算应注意哪些问题 162

6.4　银行本票及其结算操作是怎样进行的 164

6.5　如何进行银行汇票的结算 167

6.6　如何进行商业汇票的结算 171

6.7　怎样进行汇兑结算 176

6.8　企业出纳怎样进行委托收款的操作 181

6.9　企业出纳怎样进行托收承付的结算 185

6.10　企业的信用卡结算 189

6.11　使用ATM机进行交易时应注意的问题 193

信息浏览——财政部关于呆账准备提取有关问题的通知（截选） 195

第7关　“拔寨前进，步步为营”——过好外汇管理关 199

7.1　什么是外汇 199

7.2　外汇管理制度 202

7.3 如何开立外汇结算账户 209

7.4　外汇核算有哪些日常处理工作 211

7.5 如何使用和变更外汇结算账户 213

7.6　结、售汇和付汇的具体规定 214

7.7　什么是出口外汇核销单 217

7.8　企业卖出和买入外币的会计处理 218

7.9　跟单托收的程序与外汇的其他核算 219

7.10　怎样进行外汇的风险控制 224

7.11 外汇管理的处罚规定 227

信息浏览——新《公司法》的亮点 231

第8关　细节之处见真“功”——过好出纳业务技术关 235

8.1 出纳归档资料有哪些 235

8.2　如何整理和保管出纳归档资料 238

8.3　人民币的防伪技巧与残缺币的兑换 240

8.4　2005版第五套人民币新在哪里 248

8.5　业精于勤：点钞技术的要领 250

8.6　如何整点硬币 255

8.7　如何使用保险柜 255

8.8 出纳交接的内容包括什么 257

8.9　怎样进行出纳工作的交接 259

信息浏览——《会计法》对伪造、变造会计凭证、账簿等行为的处理 262

第9关　突破“外联关”——工商、税务及社保 265

9.1 企业工商登记如何办理 265

9.2 内、外资企业年检如何办理 266

9.3 国税和地税如何区分 270

9.4　税务登记如何办理 271

9.5　税务登记证如何办理、使用及管理 276

9.6　发票如何领购、填开、保管及缴销 279

9.7 违反发票管理法规的行为及处罚规定 284

9.8　如何代开发票 287

9.9　防伪开票系统怎样抄报税 288

9.10　如何办理出口退税 291

9.11　社会保险知识 294

9.12　如何办理社会保险 296

9.13　如何办理住房公积金 302

信息浏览——IFAC发布新行为准则制定指南 305

第10关　查“漏”补缺——过好其他出纳业务关 309

10.1　怎样处理差旅费的预借和报销 309

10.2　备用金的报销与其他货币资金的处理 310

10.3　银行存款余额调节表的编制 311

10.4 出纳错款的发生与查找 313

10.5　错账的查找 316

信息浏览——财务人员的生涯规划 322

附录：相关法律法规 323

现金管理暂行条例 323

票据管理实施办法 328

违反银行结算制度处罚规定 333

人民币银行结算账户管理办法 338