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第1章 纳税基本知识 1

1.1 国家税收与税制 2

税收的特征 2

税收制度 3

1.2 纳税核算的依据 9

税收法律法规 10

会计法律法规 13

征收税种 14

税收征管范围 15

1.3 纳税核算与纳税程序 16

纳税核算要素 16

企业纳税程序 18

纳税核算的前提 21

1.4 纳税核算 21

会计账户的设置 24

账簿、凭证管理 26

发票管理 28

纳税调整计算与筹划 30

第2章 税务登记、纳税申报与税款缴纳 31

2.1 税务登记 32

为什么要进行税务登记 32

税务登记的程序 34

税务登记的内容 34

2.2 变更登记与注销登记 35

变更登记 35

重新登记 36

注销登记 36

什么是纳税申报 37

2.3 纳税申报 37

纳税申报方法与内容 38

申报期限与延期处理 40

2.4 税款缴纳 41

税款缴纳方式 41

完税凭证 44

税收保全和强制执行 47

纳税时限与税收减免 50

第3章 如何进行增值税的核算 55

3.1 增值税核算的内容　 56

增值税的纳税义务人 56

增值税的征税范围 57

增值税的税率及征收率 59

增值税的减免 60

增值税核算的其他内容 61

3.2 增值税的计缴申报 63

销售额的确定 64

销项税额的计算 70

进项税额的计算 71

应纳增值税的计算 75

增值税款的申报缴纳 77

3.3 增值税的账务处理 81

增值税会计科目的设置 82

增值税账务处理的方法 84

增值税账表的设置 93

增值税专用发票的管理 96

第4章 如何进行营业税的核算 101

4.1 营业税核算的内容 102

营业税的纳税义务人 102

营业税的税目及税率 103

营业税的减免政策 105

营业税核算的其他内容 106

4.2 营业税的计算申报 108

应税营业额的确认 109

应纳营业税额的计算 114

营业税的申报缴纳 115

4.3 营业税的账务处理 115

营业税会计科目的设置 115

营业税计提的核算 116

营业税缴纳的核算 118

第5章 如何进行消费税的核算 119

5.1 消费税核算的内容 120

消费税的纳税义务人 120

消费税的税目及税率 121

消费税核算的其他内容 123

5.2 消费税的计缴申报　 124

消费税应税销售额的确定 125

应纳消费税的计算 130

消费税的申报缴纳 133

5.3 消费税的账务处理 134

消费税会计科目的设置 134

消费税的会计处理方法 135

委托加工应税消费品的处理 136

进出口应税消费品的处理 138

第6章 如何进行企业所得税的核算 139

6.1 企业所得税核算的内容 140

企业所得税的纳税义务人 140

企业所得税的税率 141

企业所得税的征税范围 141

企业所得税的优惠政策 142

企业所得税核算的其他内容 144

6.2 企业所得税的计缴申报 146

企业收入总额的确定 146

扣除项目金额的确定 149

应纳所得税的计算 155

企业所得税的申报缴纳 158

6.3 企业所得税的账务处理 159

资产项目的税务处理 159

企业所得税会计科目的设置 163

企业所得税的会计处理方法 164

企业所得税会计报表的填列 168

第7章 如何进行外商投资企业和外国企业所得税的核算 171

纳税义务人的确认 172

7.1 外商投资企业和外国企业所得税核算的内容 172

征税范围的确定 173

税率的规定 173

税收优惠政策的规定 174

其他核算内容 180

7.2 外商投资企业和外国企业所得税的计缴申报 182

收入总额的确定 182

应纳税所得额的计算 184

扣除项目的确定 185

应纳所得税的计算 189

所得税的申报缴纳 191

7.3 外商投资企业和外国企业所得税的账务处理 193

财务活动的管理 194

资产的税务处理 194

所得税的会计处理 195

第8章 如何进行个人所得税的核算 197

8.1 个人所得税核算的内容 198

个人所得税的纳税义务人 198

个人所得税的征税范围 199

个人所得税的税率 200

个人所得税的优惠政策 203

个人所得税的纳税期限 205

8.2 个人所得税的计缴申报 206

工资、薪金所得的计税方法 206

个体工商户生产经营所得的计税方法 210

承包、承租所得的计税方法 211

其他个人所得的计税方法 212

个人所得税的申报缴纳 214

个人所得税核算的会计科目 215

8.3 个人所得税的账务处理 215

工资、薪金所得的账务处理 216

承包、承租经营所得的账务处理 216

其他个人所得的处理 217

第9章 如何进行关税的核算 219

9.1 关税核算的内容 220

关税的纳税义务人 220

关税的税目及税率 221

关税的减免政策 222

9.2 关税的计缴申报 224

完税价格的确定 224

应纳关税的计算 228

关税的缴纳申报 230

9.3 关税的账务处理 231

工业企业关税的账务处理 232

商业企业关税的账务处理 233

第10章 如何进行其他税种的核算 235

10.1如 何进行资源税的核算 236

资源税核算的内容 236

资源税的计缴申报 238

资源税的账务处理 240

10.2 如何进行城市维护建设税的核算 242

城建税核算的内容 242

城建税的计缴申报 243

城建税的账务处理 244

10.3 如何进行印花税的核算 245

印花税核算的内容 246

印花税的计缴申报 247

印花税的账务处理 249

10.4 如何进行城镇土地使用税的核算 250

城镇土地使用税的核算内容 250

城镇土地使用税的计缴申报 252

城镇土地使用税的账务处理 253

10.5 如何进行财产和行为税类的核算 253

如何进行房产税核算 254

车船使用税的核算方法 256

10.6 如何进行特定目的税类的核算 259

土地增值税核算的内容 260

土地增值税的计缴申报 261

土地增值税的账务处理 263

10.7 如何进行教育费附加及其他非税项目的核算 264

教育费附加及其他非税项目征收范围 264

教育费附加及其他非税项目的费率 268

教育费附加及其他非税项目的会计处理 270

第11章 如何进行纳税核算检查 273

11.1 纳税核算检查 274

纳税核算检查的类型 274

纳税核算检查的内容 275

纳税核算检查的方法 277

11.2 纳税调整 279

11.3 如何避免税务风险 283

国家税务稽查权限与重点 283

避免增值税、所得税风险 285

第12章 如何进行纳税筹划 289

12.1 纳税筹划的意义和内容 290

纳税筹划的意义 290

纳税筹划的内容 291

合法性 293

12.2 纳税筹划的特征 293

目标性 294

现实性 295

技巧性 295

12.3 纳税筹划的范围界定 296

纳税筹划的边缘界定 296

纳税筹划的范围 302

12.4 纳税筹划应遵循的原则 305

合法（不违法）的原则 306

应税前行为原则 307

灵活性原则 308

最优化原则 309

12.5 企业经营纳税筹划的选择　 309

投资决策选择 310

筹资与经营决策 314

成本管理 316

12.6 纳税筹划技术 317

免税技术 317

减税技术 318

税率差异技术 319

扣除技术 319

抵免技术 320

均分技术 321

延期纳税技术 322

退税技术 322

12.7 纳税筹划方法与案例 323

企业组建时的纳税筹划 324

税款计缴时的纳税筹划 325

资金活动的纳税筹划 326

所得税筹划 327

流转税筹划 337

纳税筹划案例 339

第13章 如何利用税收优惠政策 351

13.1 所得税优惠政策 352

企业所得税优惠 352

个人所得税优惠 367

13.2 流转税优惠政策 371

增值税优惠 371

消费税优惠 376

营业税优惠 377

关税优惠 381

13.3 其他税收优惠政策 384

资源、土地和财产税优惠 384

特定行为和目的税优惠 386