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项目一 总论 1

任务一 财务管理岗位内容 1

一、企业财务活动 2

二、企业财务关系 4

三、财务管理的环节 5

任务二 财务管理的目标 7

一、财务管理的总体目标 7

二、财务管理的具体目标 10

三、财务管理目标的协调 10

任务三 财务管理的原则 13

一、货币时间价值原则 13

二、资本市场有效原则 13

三、资金合理配置原则 14

四、成本—效益原则 14

五、风险—报酬均衡原则 14

六、收支积极平衡原则 15

七、利益关系协调原则 15

八、现金流量衡量价值原则 15

九、纳税影响业务决策原则 15

任务四 财务管理的环境 17

一、财务管理的外部环境 17

二、财务管理的内部环境 20

项目二 财务管理的基本价值观念 24

任务一 资金时间价值的计算及应用 25

一、单利的终值和现值 25

二、复利的终值和现值 26

三、名义利率与实际利率 27

四、各种年金的终值和现值 28

任务二 风险价值的衡量与应用 34

一、风险的概念及其分类 35

二、风险的衡量 36

三、风险报酬的计算 39

项目三 筹资管理 44

任务一 企业筹资概述 45

一、企业筹资的动机 45

二、筹资的分类 46

三、筹资的基本原则 46

四、筹资渠道与方式 47

任务二 权益筹资 51

一、吸引直接投资 51

二、企业资本金制度 52

三、发行普通股筹资 53

四、发行优先股 56

五、留存收益 58

任务三 债务筹资 59

一、银行借款筹资 59

二、债券筹资 61

三、租赁筹资 63

四、衍生工具筹资 65

五、商业信用 66

任务四 资金需要量预测的方法 68

一、定性预测法 68

二、比率预测法 68

三、资金习性预测法 70

项目四 资本成本和资本结构 76

任务一 资本成本 77

一、个别资本成本的计算 78

二、加权平均资本成本 82

三、边际资本成本 83

任务二 杠杆原理 85

一、杠杆原理的相关概念 86

二、经营杠杆 88

三、财务杠杆 90

四、复合杠杆 92

任务三 资本结构 94

一、最佳资本结构的确定 95

项目五 项目投资管理 103

任务一 熟悉项目投资的背景知识 104

一、项目投资的含义与特点 104

二、项目投资计算期 105

三、项目投资金额及其投入方式 106

任务二 分析项目投资的现金流量 107

一、现金流量的分析 107

二、现金流量的估算 108

任务三 项目投资评价的基本方法 114

一、项目投资评价的基本原理 114

二、贴现的分析评价指标 115

三、非贴现的分析评价指标 121

任务四 项目投资评价方法的应用 123

一、单一投资项目的财务可行性分析 123

二、多个互斥项目的比较与优选 125

三、固定资产更新决策 126

项目六 证券投资管理 134

任务一 熟悉证券投资的背景知识 135

一、什么是证券投资 135

二、证券投资的目的 137

三、证券投资的风险和收益 137

任务二 债券投资 139

一、债券估价涉及的相关概念 139

二、债券的估价 140

任务三 股票投资 144

任务四 基金投资 148

一、基金投资的含义与特点 148

二、基金投资的种类 149

三、基金的价值 150

四、基金收益率 152

任务五 证券投资组合 154

一、证券投资组合的含义 154

二、证券投资组合的风险与收益 154

项目七 营运资本管理 158

任务一 营运资本管理概述 158

一、营运资金的含义 159

二、营运资金的特点 160

三、营运资金的周转 162

任务二 现金和有价证券管理 162

一、现金管理的目标 162

二、现金收支管理 164

三、最佳现金持有量 165

任务三 应收账款的管理 167

一、应收账款管理的功能与成本 168

二、信用政策的确定 169

三、应收账款的收账 172

任务四 存货的管理 174

一、存货的功能 174

二、储备存货的有关成本 175

三、存货决策 176

四、存货的日常管理 179

项目八 利润分配管理 185

任务一 熟悉利润分配的基本知识 186

一、什么是利润分配 186

二、利润分配的原则 186

三、利润分配的项目和顺序 187

四、股利支付的程序和方式 188

任务二股利政策 189

一、剩余股利政策 189

二、固定或稳定增长的股利政策 190

三、固定股利支付率政策 192

四、低正常股利加额外股利政策 193

任务三 股票股利、股票分割和股票回购 195

一、股票股利 195

二、股票分割 196

三、股票回购 197

四、股票股利与股票分割、股票回购的异同 199

项目九 财务分析 203

任务一 财务分析概述 204

一、财务分析的意义 204

二、财务分析的方法 205

三、财务分析的局限性 208

任务二 财务比率 209

一、短期偿债能力比率 211

二、长期偿债能力比率 215

三、运营能力比率 216

四、盈利能力比率 220

五、发展能力比率 222

六、市价比率 224

任务三 财务综合分析 225

一、杜邦财务分析体系 226

二、沃尔比重评分法 227

项目十 财务预算与控制 232

任务一 财务预算 233

一、财务预算的作用和编制方法 233

二、销售预算的编制 235

三、生产预算的编制 236

四、直接材料采购预算的编制 237

五、直接人工预算的编制 238

六、制造费用预算的编制 239

七、期间费用预算的编制 241

八、编制现金预算 243

九、编制财务报表预算 244

任务二 财务控制 246

一、财务控制的相关知识 246

二、责任中心 247

三、成本中心 248

四、利润中心 250

五、投资中心 251

附录 256

参考文献 264